如果銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)賬，不用做會(huì)計(jì)分錄吧，

可以做也可以不做的 都可以

老師，一個(gè)月中，計(jì)提工資社保公積金，發(fā)放，結(jié)轉(zhuǎn)的，完整會(huì)計(jì)分錄怎么編織，有銷(xiāo)售部門(mén)和管理部門(mén)

?您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

不能用其他應(yīng)付款科目嗎

可以的 先發(fā)工資后交社保就用其他應(yīng)付款 先交社保后發(fā)工資就用其他應(yīng)收款

我們是先發(fā)工資后交社保，先發(fā)放，后結(jié)轉(zhuǎn)的工資，

4月應(yīng)付工資， 借：應(yīng)付職工薪酬 197550.22 貸 銀行存款 175839.77 其他應(yīng)付款 21959.83 結(jié)轉(zhuǎn)4月工資 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)部門(mén)工資-基礎(chǔ)設(shè)施事業(yè)部 30907.49 銷(xiāo)售費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)部門(mén)工資-先進(jìn)制造事業(yè)部 37840.32 銷(xiāo)售費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)部門(mén)工資-營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)公司 22908.69 銷(xiāo)售費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)部門(mén)工資-湖南-聞鼎 12906.83 管理費(fèi)用 -綜合管理人員工資 93796.89 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 197550.22

這樣的，社保和工資沒(méi)分開(kāi)，