Q
老師，增值稅一般納稅人月末結轉增值稅的分錄怎么做? 銷項稅額80000，進項稅額90000，預繳增值稅6000
2020-09-28 09:31
2020-09-28 09:39
你好 預繳增值稅你是做的已交稅金里面的嗎 ？
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你好 預繳增值稅你是做的已交稅金里面的嗎 ？
2020-09-28
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅
2023-06-29
您好這么結轉 借應交稅費應交增值稅銷項稅額40000 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 36000 應交稅費未交增值稅4000
2023-10-11
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-05-22
一般納稅人 3 月只有 6000 元銷項稅，無進項稅時，結轉增值稅的分錄如下：
結轉銷項稅額：
借：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） 6000
貸：應交稅費 —— 應交增值稅（轉出未交增值稅） 6000
此分錄是將銷項稅額從貸方的 “應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）” 科目，結轉到 “應交稅費 —— 應交增值稅（轉出未交增值稅）” 科目，目的是歸集當月應繳納的增值稅金額。
結轉應繳納的增值稅：
借：應交稅費 —— 應交增值稅（轉出未交增值稅） 6000
貸：應交稅費 —— 未交增值稅 6000
該分錄是將當月應繳納的增值稅金額，從 “應交稅費 —— 應交增值稅（轉出未交增值稅）” 科目，結轉到 “應交稅費 —— 未交增值稅” 科目 。“應交稅費 —— 未交增值稅” 科目貸方余額表示企業當月應繳納的增值稅。
次月繳納增值稅時：
借：應交稅費 —— 未交增值稅 6000
貸：銀行存款 6000
此分錄是在實際繳納增值稅時，沖減 “應交稅費 —— 未交增值稅” 科目的貸方余額，表示企業完成了增值稅的繳納義務。
2025-04-07
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Q
老師，增值稅一般納稅人月末結轉增值稅的分錄怎么做? 銷項稅額80000，進項稅額90000，預繳增值稅6000
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Q
請問老師，一般納稅人，增值稅(銷項稅額)大于增值稅（進項稅額），月末分錄需要做哪些？
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Q
一般納稅人，應交稅費-應交增值稅太難了。月末需要結轉哪些，銷項稅額結轉到未交增值稅，進項稅額結轉嗎？有的人說不接轉。到底怎么做分錄？
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Q
一般納稅人進項稅額大于銷項稅額，月末需要做增值稅的結轉嗎？
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Q
老師，你好。麻煩問一下月末增值稅進賬稅額大于增值稅銷項稅額，月末怎樣做結轉增值稅的分錄。
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粵公網安備 44030002003870號
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做應交增值稅——預繳稅款
增值稅申報表有上期留底稅額11000，放在哪個科目?
你好 上期留抵進項稅你結轉到轉出未交增值稅借方科目放著了嗎？
我上期結轉到未交增值稅科目的借方了，不知道這樣子對不對？未交增值稅科目能不能有借方余額?或者應該保留在進項稅額科目?
老師你給我總結下正確的分錄，以后按正確的模式做賬
你好 可以到轉出未交增值稅借方或者未交增值稅借方放著就行了。 我給你寫總的分錄 你自己看看 ； 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅90000 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額90000 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額80000 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅80000 預繳的增值稅 ：借應交稅費-應交未交增值稅6000貸應交增值稅——預繳稅款6000 你實際本次還是會留抵的 。 就這樣做就行了
老師，留底的稅額可以一直放在未交增值稅的借方嗎？
嗯 是的。等著你下次有稅抵減就行了
老師，我見有些人把本月不需要抵扣的金額留在進項稅額科目，只結轉一部分進項稅額到 轉出未交增值稅科目，這樣合理嗎？
你好 沒有認證的 做待認證進項稅去 。 認證了都計入進項稅。 抵扣了留抵的部分可以轉轉出未交增值稅借方放著就行了。