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老師,你好。麻煩問一下月末增值稅進賬稅額大于增值稅銷項稅額,月末怎樣做結轉增值稅的分錄。

2022-11-21 21:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-21 21:48

您好,四這樣的 借 應交稅費 未交增值稅 貸 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅

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快賬用戶7154 追問 2022-11-21 21:51

好的,謝謝!

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齊紅老師 解答 2022-11-21 21:51

不客氣的,祝您開心的哈

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您好,四這樣的 借 應交稅費 未交增值稅 貸 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅
2022-11-21
您好, 不用做分錄,申報留底就可以了
2024-07-14
同學你好 月末,如果有留抵稅額,企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理: 借:應交稅金--未交增值稅 貸:應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅) 如果有應交未交增值稅, 借:應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅金--未交增值稅 “應交稅金--應交增值稅”科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅。
2021-05-05
你好,結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-13
你好,不需要做任何處理哈
2023-01-03
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