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月末,進項稅額大于銷項稅額,怎么結轉增值稅

2021-01-27 20:10
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-27 20:11

你好, 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;

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你好, 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2021-01-27
同學你好,月末時,無論進大于銷,還是銷大于進,都做分錄,借,應交稅費-應交增值稅-銷項,貸,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,同時,借,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸,應交稅費-應交增值稅-進項。
2021-12-04
您好, 不用做分錄,申報留底就可以了
2024-07-14
你好,增值稅進項稅額大于銷項稅額,有留抵稅額,結轉的分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2021-08-09
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。 這個是銷項大于進項的。
2022-08-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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