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老師,去年有個招待費的專用發票,我做進項了,今年事務所查帳,說這個要進項稅轉出,一共才30元,這個我怎么做分錄?

2025-04-19 13:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-19 13:18

借:以前年度損益調整——管理費用 30 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 30 借:應交稅費——應交企業所得稅 7.5 貸:以前年度損益調整——所得稅費用 7.5 借:利潤分配——未分配利潤 22.5 貸:以前年度損益調整 22.5 借:利潤分配——未分配利潤 30 貸:以前年度損益調整 30

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快賬用戶2526 追問 2025-04-19 13:25

老師,最后一個分錄對嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-19 13:28

最后看以前年度損益調整的余額是多少結轉到利潤分配未分配利潤就可以了

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快賬用戶2526 追問 2025-04-19 13:31

我怎么感覺最后兩個重復了呢

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齊紅老師 解答 2025-04-19 13:43

最后一個不用做的哦

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借:以前年度損益調整——管理費用 30 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 30 借:應交稅費——應交企業所得稅 7.5 貸:以前年度損益調整——所得稅費用 7.5 借:利潤分配——未分配利潤 22.5 貸:以前年度損益調整 22.5 借:利潤分配——未分配利潤 30 貸:以前年度損益調整 30
2025-04-19
同學,您好,餐飲服務屬于不得抵扣的項目,所以收到餐費專用發票不得抵扣進項稅,如果已經抵扣了,那么要做進項稅額轉出,分錄如下: 借:管理費用-差旅費 5.1 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 5.1
2024-03-13
你好借成本,貸進項轉出?
2022-12-14
借應付賬款1005 貸利潤分配未分配利潤948.1應交稅費應交增值稅進項轉出56.89
2024-06-04
你好,去年做了成本費用的嗎?如果是的話,實際有業務的,借以前年度損益調整, 貸應交稅費,應交增值稅進項轉出
2023-07-06
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