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跨年度,并且已經抵扣了的進項發票,今年稅務局查出這個進項發票異常,需要做進項稅額轉出,請問怎么做分錄?

2023-07-06 10:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-07-06 10:24

你好,去年做了成本費用的嗎?如果是的話,實際有業務的,借以前年度損益調整, 貸應交稅費,應交增值稅進項轉出

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快賬用戶8787 追問 2023-07-06 10:33

那后面這張異常發票恢復正常了,又可以抵扣了,又怎么寫分錄

頭像
齊紅老師 解答 2023-07-06 10:36

借應交稅費、應交增值稅進項,貸以前年度損益調整。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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