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老師好,簡易計稅的無票收人增值稅主表是不是填寫在“按簡易辦法計稅銷售額”下方一欄“其中:納稅檢查調整的銷售額”一欄?

2024-05-21 11:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-05-21 11:19

簡易計稅的無票收入在增值稅申報時,通常是需要填寫在“按簡易辦法計稅銷售額”下方的相應欄次中。 具體來說,如果是一般納稅人,并且有無票收入發生,那么在當期取得未開票的不含稅收入時,應當在《增值稅納稅申報表》的附列資料(一)中規定的欄目內,也就是“按簡易辦法計稅銷售額”下方的“其中:納稅檢查調整的銷售額”一欄,填入相應的正數銷售額。同時,如果后續對未開票的收入開具了發票,則對于開票期間的申報,需要在“未開票收入”欄目中填入負數進行沖減。

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快賬用戶4184 追問 2024-05-21 13:32

老師,簡易計稅的是5%的房屋租賃,稅款是自己計算填寫,還是系統自動生成?

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齊紅老師 解答 2024-05-21 14:37

如果你開票是按照5%開,系統就會自動生成

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快賬用戶4184 追問 2024-05-21 15:11

開票是自動生成是知道的,沒有開票稅款要自己計算填寫吧,稅率的確定還需要另外辦理手續嗎?

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齊紅老師 解答 2024-05-21 15:13

開票的時候需要選擇5%的稅率開票,沒有開票是需要自己計算填寫的,不需要另外辦理手續

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簡易計稅的無票收入在增值稅申報時,通常是需要填寫在“按簡易辦法計稅銷售額”下方的相應欄次中。 具體來說,如果是一般納稅人,并且有無票收入發生,那么在當期取得未開票的不含稅收入時,應當在《增值稅納稅申報表》的附列資料(一)中規定的欄目內,也就是“按簡易辦法計稅銷售額”下方的“其中:納稅檢查調整的銷售額”一欄,填入相應的正數銷售額。同時,如果后續對未開票的收入開具了發票,則對于開票期間的申報,需要在“未開票收入”欄目中填入負數進行沖減。
2024-05-21
你好,請問是一般納稅人的么?謝謝
2022-06-09
同學你好 有銷售額時候,填寫銷售金額 同時有扣除金額的時候,填寫扣除金額
2020-10-31
截圖附表三和附表一看下
2021-06-15
是一般納稅人嗎?你們是一般納稅人嗎?
2020-10-22
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