請教下老師，物流公司一般納稅人，簽了份以租代售合同，合同約定甲租給乙三輛運輸車，每月按2900元/輛支付租金，租期2年。乙方于6月對公賬戶支付4萬押金，臨時用車租金0.68萬元，預付合同租金0.84元（乙方取得甲方內容為車輛租金的專票價稅合計1.52萬元，取得押金收據4萬元）。雙方口頭協商同意于8月將押金轉分期首付款，應付押金轉首付款2萬，結算7-8月租金應付1.74萬，另應付保險費0.8萬，扣除已預付的1.52萬的租金后，實際對公賬戶支付3.7萬（乙方取得甲方開具的車輛租金增值稅專用發票價稅合計3.7萬）。9-10月分期款各0.87萬由股東私轉私方式墊付（未取得發票）。11月乙方取得價稅合計4萬的押金轉租金車輛租金增值稅專用發票，另支付11月租金0.87萬，臨時用車租金0.84萬（乙取得甲開的車輛租金增值稅專用發票價稅合計1.75萬大于應開金額1.71萬）。12月甲方提前將一輛車過戶給乙公司，乙公司支付該輛車的提前還款過戶分期款本金4.5398萬及過戶費及雜費0.1398萬（取得甲方開具的車輛租金專票價稅合計4.5998萬，發票金額扣除11月多開的400元）。另取得二手車機動發票3萬

A公司裝修，金額10萬，同B裝修公司簽訂合同，約定工程結束支付9.5萬，剩余0.5萬作為質保金，待工程結束后一年質量沒問題支付。工程結束后，A公司要求B公司一次性開出10萬元發票，但付款方式不變；B公司要求A公司出具一份收據，大意為A公司收取了B公司0.5萬元，并表示一年后質保金支付時可將收據還給A公司。B公司這么做的原因是？請從做賬和稅務方面具體回答。

（1）1日,向甲公司經營出租一臺機器設備，租期一個月，開具增值稅專用發票上注明價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，月末確認收入，上月已預收租金100萬元。(2)17日，經確認應收乙公司賬款發生壞賬損失6萬元。20日，收回上月已核銷的丁公司賬款12萬元，并存人銀行。(3)20日，采用托收承付方式向丙公司銷售產品，開具增值稅專用發票上注明價款300萬元，增值稅稅額39萬元，已辦理托收手續，截至12月31日尚未收到丙公司應付的款項。(4)21日，與甲公司簽訂協議，向甲公司銷售一批產品，三個月后交貨，該批商品不含稅價款為500萬元，增值稅稅額為65萬元。在協議簽訂后的1周內，收到甲公司按不含稅價款30%預付的定金，剩余款項于交貨后結清。(5)31日，綜合考慮各種信用減值損失風險因素，確定該公司期末“壞賬準備一應收賬款"科目應保留的貸方余額為26萬元。要求：根據上述資料，寫出甲公司的賬務處理會計分錄。(請標明題號)

（1）融資購買機械預付首付款4萬（起租租金33018、保證金5933、手續費949、留購款100），首付款的收款賬戶為A公司，分期付款的收款賬戶為B公司，有簽三方協議。發票由B公司開具。保證金到期無息退還。我的收到的發票金額是33967，而不是34067。對方公司說100的留款等機械款全額支付后再叫發票。請問老師，我這筆分錄要怎么做呢？？ 借：預付賬款-A公司34067 注：我實際收到的發票金額是33967（100留購款題上有說明） 其他應收款-A公司5933 注：預付跟其他應收借方二級科目我是要寫A公司還寫B公司？ 貸：銀行存款40000 （2）融資租入固定資產我是暫估入賬 借：固定資產-融資租入固定資產159011 貸：預付賬款-A公司34067 應付賬款-B公司124944 這樣做對嗎？？我收的首付款開票金額跟我實際付的不一致，我不太清楚這筆要怎么處理。

老師們，老板是公司100%控股股東，2022年1月份注冊，老板在2022年和2023年借公司周轉資金3萬多，掛在其他應付賬款中，2024年4月份老板又分5筆分批打款給公司16萬元（以注冊資本金形式）， 問題1：其他應付賬款的資金與老板商量若他同意是否也轉到實繳資本金中？ 問題2：總注冊資本金是200萬元，我在掛賬是先做了借：其他應收賬款—老板 200萬元 貸：實收資本 200萬元，借：銀行存款16萬 貸：其他應收賬款 16萬 這樣做分錄合規嗎？ 問題3：老板在4月份交的這16萬注冊資本金是否需要出納寫收據？（暫時沒出納，我做賬并兼出納工作），是否去工商局備案出具出資證明？