郭老師好，增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人對(duì)于普票的處理是不一樣的對(duì)吧？ 1.增值稅一般納稅人 無(wú)論是專票、普票、無(wú)票，都要把稅款單獨(dú)列支 2.小規(guī)模納稅人 無(wú)論是專票、普票、無(wú)票，都要把稅款計(jì)入成本 我的理解對(duì)不對(duì)？

自己開(kāi)出去的是一樣的，收到的不一樣 一般納稅人收到專票可以抵扣加稅，合計(jì)分開(kāi) 收到普票不允許抵扣價(jià)稅合計(jì)一塊 小規(guī)模不管收到轉(zhuǎn)票普票都是價(jià)稅合計(jì)

郭老師好，增值稅一般納稅人的銷(xiāo)售及采購(gòu)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理如下： 1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，無(wú)論開(kāi)具的是專票普票無(wú)票，賬務(wù)處理都是一樣的 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 2.采購(gòu)業(yè)務(wù)，只有收到專票才能抵扣 借：原材料/庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 采購(gòu)業(yè)務(wù)，收到普票時(shí) 借：原材料/庫(kù)存商品等（價(jià)稅合計(jì)） 貸：銀行存款

是的對(duì)的，是這么做的

嗯嗯好的明白了，謝謝郭老師有道題是這樣出的： 銷(xiāo)售桌子10張，單價(jià)3100元，取得現(xiàn)金，未來(lái)發(fā)票。 像這道題當(dāng)中的單價(jià)3100元，怎么知道是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)呢？

你好，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票嗎？如果是的話，借銀行還款31000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入31000/（1?稅率） 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 一般納稅人13%，小規(guī)模的1%。

嗯嗯是的，未來(lái)發(fā)票，郭老師但這道題的答案是 借：銀行存款 35030 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 31000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 4030 我現(xiàn)在糾結(jié)的是怎么知道這個(gè)單價(jià)是不是含稅價(jià)呢

那這個(gè)題目不好 含稅的單價(jià)： 商業(yè)企業(yè)零售價(jià)，因?yàn)檫@是最終銷(xiāo)售給消費(fèi)者的價(jià)格，通常包含稅金 普通發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額，這也是最終消費(fèi)者需要支付的價(jià)格，包含了稅金 價(jià)外費(fèi)用，如某些服務(wù)費(fèi)用，如果這些費(fèi)用是增值稅收入的一部分，則它們是含稅的 需要并入銷(xiāo)售額一并納稅的包裝物押金，這通常意味著它包含了增值稅 不含稅的單價(jià)： 從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)的價(jià)款，這是指直接從農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)時(shí)支付的金額，通常不含稅 專票上的價(jià)款，這是因?yàn)樵鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票用于企業(yè)間交易，價(jià)格通常不包括稅金

郭老師好 1.含稅價(jià)——就是比如平時(shí)去超市購(gòu)物時(shí)最終支付的金額都是含稅價(jià) 2.含稅價(jià)下面說(shuō)的價(jià)外費(fèi)用這部分能否舉例說(shuō)明一下，沒(méi)看懂哎 3.不含稅價(jià) 從農(nóng)戶采購(gòu)的蔬菜和農(nóng)戶提供的裝車(chē)費(fèi)（服務(wù)費(fèi)？）就是不含稅價(jià) 農(nóng)戶提供的裝車(chē)費(fèi)可否理解為服務(wù)費(fèi)？

第一個(gè)是的，第二個(gè)。你銷(xiāo)售給A公司產(chǎn)品，然后后期a單位違約了，賠償款10 就是加稅合計(jì)。它也屬于價(jià)外稅。

3銷(xiāo)售貨物產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)一塊混合銷(xiāo)售按照貨物來(lái)

郭老師好，我都不好意思再問(wèn)第二遍了，您說(shuō)的第二個(gè)我還是沒(méi)看懂

我支付給你的違約金，這個(gè)是含稅的金額。這個(gè)理解包含著增值稅呀。

郭老師好，我還是理解不了，能不能用分錄的形式解釋一下呢？謝謝 銷(xiāo)售10萬(wàn)元的貨物給A公司，A公司違約了，需支付違約金1萬(wàn)元

借銀行存款11萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，11萬(wàn)/1.13， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，11萬(wàn)/1.13×13%。

郭老師好 1.增值稅一般納稅人的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入列支的都是不含稅收入，進(jìn)項(xiàng)稅、銷(xiāo)項(xiàng)稅是需要單獨(dú)列支的 2.小規(guī)模納稅人的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入列支的是價(jià)稅合計(jì)，增值稅=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×相應(yīng)的稅率？

第一個(gè)，一般納稅人的收入是的需要加稅分開(kāi)，然后進(jìn)項(xiàng)普通發(fā)票的抵扣不了價(jià)稅合計(jì) 專票允許抵扣的價(jià)稅分開(kāi)

小規(guī)模的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也是加稅分開(kāi)的。

哦，小規(guī)模納稅人這樣做對(duì)吧？ 1.不免增值稅 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.免增值稅 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入