老師請幫我看看我這樣做分錄對不對，我們是當月社保當月繳納，當月15日繳納上月工資，例如：我9月已經計提了工資數是應發數：2000元，我10號的時候繳納了社保：個人400元，單位：600元，做分錄：借：管理費用-社保：600，貸：應付職工薪酬：600，然后；借：應付職工薪酬：600，其他應收款-社保400，貸現金：1000元，個稅：應付職工薪酬：100，貸：應交個稅：100，然后：應交個稅：100元，銀存：100元，然后發工資：應付職工薪酬：1500元，銀存：1500元，請老師幫看看，謝謝老師

收工資社保經費時：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提時：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500 借 其他應付款 952500 貸 管理費用952500 老師 這樣記分錄可以嘛

老師 麻煩 幫忙看一下 收工資社保經費時：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提時：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500 借 其他應付款 952500 貸 管理費用952500 老師 這樣記分錄可以嘛

老師，員工工資4月假如100元，個稅10元，社保20元，4月罰款5元，計提4月工資分錄借管理費用100貸應付職工薪酬100，5月發放分錄借應付職工薪酬100，貸銀行存款65，其他應付款20，應交稅費個稅10，其他應收款5元，1.請問分錄是如上嗎？2.6月個稅報的時候是按95報嗎？如果是的話報的個稅95元，個稅報的收入和應付職工薪酬總額100元不是相等的，是對的嗎？

老師，員工工資4月假如100元，個稅10元，社保20元，4月罰款5元（從工資扣），計提4月工資分錄借管理費用100貸應付職工薪酬100，5月發放分錄借應付職工薪酬100，貸銀行存款65，其他應付款20，應交稅費個稅10，其他應收款5元，1.請問分錄是如上嗎？2.6月個稅報的時候是按95報嗎？如果是的話報的個稅95元，個稅報的收入和應付職工薪酬總額100元不是相等的，是對的嗎？