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我們生產出口企業視同內銷貨物免抵退抵減內銷怎么處理呢

2024-04-15 21:31
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-15 21:50

您好,正在解答中請稍等。

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齊紅老師 解答 2024-04-15 21:55

若視同內銷貨物對應的進項稅額尚未抵扣,且符合稅法規定的抵扣條件,允許將其作為進項稅額予以抵扣。具體操作時,借記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”,貸記“原材料”等相關科目。

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齊紅老師 解答 2024-04-15 21:59

將視同內銷貨物的銷售收入記入“主營業務收入”科目,同時根據計算的銷項稅額記入“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目。 對于因視同內銷需調整的前期免抵退稅額,通過“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”科目進行調整。 進項稅額抵扣部分,按正常程序記入相應的會計科目。

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2024-04-15
親,視同內銷貨物,不適用免抵退, 按照內銷貨物稅率繳納增值稅,對應進項稅額可以抵扣
2024-04-15
你的理解基本正確?!懊狻?是出口貨物免征增值稅;“抵” 是出口貨物對應的進項稅額可抵減內銷貨物銷項稅額;“退” 是出口對應的進項稅額抵減內銷應納稅額后有剩余就退稅,抵完則不退。
2024-12-18
同學您好,用于免稅項目的部分是不可以抵扣的,您生產的主產品和副產品有一定的比例關系的吧
2021-03-20
您好,這個的話,是屬于一般貨物的這個的
2024-02-24
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