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老師,我們企業有出口和內銷,出口的是自產生物柴油免稅不退稅,內銷的是隨著自產生物柴油生產出來的副產品。那我們的進項稅應該怎么處理呢,都可以抵扣嗎

2021-03-20 10:10
答疑老師

齊紅老師

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2021-03-20 10:12

同學您好,用于免稅項目的部分是不可以抵扣的,您生產的主產品和副產品有一定的比例關系的吧

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快賬用戶5162 追問 2021-03-20 10:19

老師,1.稅法說用于免稅項目和簡易征收項目的進項稅不可以抵扣,這個免稅項目包括出口免稅是嗎。2我們的主副產品產量是有比例關系的

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齊紅老師 解答 2021-03-20 10:22

是的,是包括的 您免稅的肯定是不可以抵扣的

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齊紅老師 解答 2021-03-20 10:22

有比例關系,那就按這個比例來算用于抵扣的和不抵扣的

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快賬用戶5162 追問 2021-03-20 10:28

我記得稅法上有個公式,不得抵扣的進項稅額=當月全部進項稅額*(簡易計稅項目銷售額+免稅項目銷售額)/當月全部銷售額。您說的是這個公式嗎

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齊紅老師 解答 2021-03-20 10:31

您好,是的,就是這個意思的

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同學您好,用于免稅項目的部分是不可以抵扣的,您生產的主產品和副產品有一定的比例關系的吧
2021-03-20
您好,也就是說您出口是免稅的,但是不退說是嗎?
2021-03-21
你好,不能退稅的做視同內銷處理,報銷出口人民幣金額乘以稅率,做進項稅額轉出,正常勾選進項發票,有多余的留抵稅額的就可以退稅
2020-12-19
你好同學,從原理上是可以的,具體需要看當地稅務局是否允許不退稅,除非不符合退稅條件。
2023-12-03
您好,不可以哦,不能直接用于抵扣內銷的銷項稅 出口貨物對應的進項稅額不能用于抵扣內銷的銷項稅額,而應按規定辦理出口退稅。 不能違反規定的,違反增值稅管理規定,可能導致稅務風險,如被要求補繳稅款、繳納滯納金,甚至面臨罰款等處罰
2025-03-21
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