請問老師，小規模納稅人，含稅金額99000元，1%開的普票，賬面確認收入按照99000/1.01=98019.8元確認的。但是增值稅申報的時候銷售額為啥按照99000/1.03=96116.5元申報的呢？
你好，按98019.8這個數據申報
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Q
小規模，本季度開票金額比如100元，按照1稅率，增值稅金額1元，等于應交稅費轉營業外收入1元，這是賬面的 然后去報稅時候，增值稅免稅額是按照3的稅率，帶出來免稅額3元，怎樣才能使申報報表和賬面一致呢
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Q
請問下老師，小規模納稅人季度1萬元未開票的含稅收入，在做賬確認收入時是用1萬除以1.01還是1.03呢？報稅的時候又該怎么報呢？
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Q
小規模納稅人，季度未超過45萬，請問在填表申報增值稅（未開票部分）的收免稅額的金額是含稅銷售額還是不含稅的銷售額，不含稅的話按照什么比例計算呢，賬上是按照1%計算了增值稅的。
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Q
老師:小規模納稅人，第一季度開票金額總計沒超45萬元，作廢了去年開的票，但正數發票超過了45萬。報增值稅的時候按照總金額申報還是按照正數金額申報
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Q
我們是小規模納稅人第一季度按照1%開的不含稅銷售金額是272241.6元，按照5%開的不動產不含稅銷售金額是5069558.2元，申報增值稅的時候要扣除不動產嗎，都是開的普票，增值稅申報表怎么填
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但是按照98019.8申報，申報表出來的稅率是3%的呀
申報表收入是企業填寫的
發票稅率是1%
是的，所以按98019.8這個數據申報收入
賬面的銷售額是按照1%算出來的。但是申報表的銷項稅是3%算出來的。所以上面的銷售額就不能用賬面的了吧
圖片數據是人工填寫
銷售額與下面的免稅額都是手動填寫，沒有什么勾稽關系是吧。
你好，銷售額填不含稅金額，免稅填寫銷售額*0.03
申報表不含稅金額按照含稅金額除1.01計算填寫，稅額按照含稅金額除1.01乘0.03。怎么看著不太對呢？申報稅額跟發票稅額不一致呢？
納稅申報表就是這樣填寫
也就是說申報表的免稅金額大于賬目計算出來的免稅金額，也大于開發票的稅額，申報系統沒有任何提示，可以通過對吧？
是的，您的理解非常正確