老師，我一直沒弄懂工會經費，工會經費是在職工工資里扣的，我們做賬時就做借：主營業務成本/工資、貸：銀行存款、貸：其他應付/醫療/養老/工傷/失業/工會經費 年底計提工會經費時，借：管理費用/工會經費、貸：其他應付款/工會經費，后面是不是要把計提的這個錢轉入到工會專戶，然后通過工會專戶繳納，然后按60%退回來，退回來的錢就是我們正常可以用于福利的費用
您好，是的，是么理解的，工會賬里發福利，這個也不用給員工申報個稅了
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老師 請問我們有一筆退回來的社會保險費 這個已經是12月的費用了 就是單位部分的我們交多了 已經入了費用分錄就是計提借：管理費用-社會保險費 貸：應付職工薪酬 付出去就借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 然后1月份社保把錢退回來了 已經跨年 請問怎么做會計分錄呢
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看了一下學堂問答 計提工會經費 小企業不會發生工會經費情況下 計提工會經費 就是借某費用貸應付職工薪酬–工會經費 借應付職工薪酬–工會經費貸銀行存款（工會賬戶，是最后只返還40%的話 直接計提60%的話，這個就直接做費用了嘛） 可是理論學習 沒發生不是納稅調增嘛 這個國家不返還不退了就不用納稅調整了嘛
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分公司賬戶沒錢，需要像總部借錢支付員工6月份產生的工會費，6月已經計提，借銷售費用200 貸應付職工薪酬工會費200 也是需要扣員工個人繳納部分50，企業繳納部分是200，這個錢需要先從總部借過來，然后支付給總部工會費總和250元，請問會計分錄怎么寫合適？工資什么的都是得先問總部借錢 借銀行存款 貸其他應付款總部 借應付職工薪酬工資 貸銀行存款工資費 這些之前都做過工資計提和支付會寫，那工會費怎么寫支付的分錄， 老師
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老師，我一直沒弄懂工會經費，工會經費是在職工工資里扣的，我們做賬時就做借：主營業務成本/工資、貸：銀行存款、貸：其他應付/醫療/養老/工傷/失業/工會經費 年底計提工會經費時，借：管理費用/工會經費、貸：其他應付款/工會經費，后面是不是要把計提的這個錢轉入到工會專戶，然后通過工會專戶繳納，然后按60%退回來，退回來的錢就是我們正常可以用于福利的費用
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工會經費按照2%計提 40%上交出去 60%企業自用 這個60%就是用于職工會的應該做到其他應付款里，到時用的沖減其他應付款，按照工資計提工會經費 借，管理費用-工會經費 貸，應付職工薪酬-工會經費 然后比如過節工會發放過節費 或者發放禮品 借應付職工薪酬-工會經費，貸銀行存款，一下其他 應付款，一下應付職工薪酬，這個怎么理解
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發敵放工資忘扣個稅，但個稅已繳繳納，分乛錄L怎么寫
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．要全過程
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以前年度固定資產入成原材料了，今年該如何做分錄
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商業公司通過外購方式取得車位，再將該車位出售給個人，需要繳納土地增值稅嗎
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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一、專業部分:1.小規模企業企業在發生以下事項時，會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業于本月從B廠采購一批機械設備，采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產品已入庫。2.A企業以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業將倉庫內的機械設備銷售給了M貿易公司。銷售價格為133400元(含稅價格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進行A企業本月成本的結轉。
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公司23萬車，賣給個人開了2千的發票，銀行收款2千，怎么做會計分錄
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加油站發放抵用券，收到的抵用券做銷售收入嗎？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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假設某企業向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環使用貸款，申請者和銀行無其它往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶的實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務成本為68000元，貸款的管理費和風險費為實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持。加權邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實際貸款額的4%，預測的補償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
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可是我們之前計提工會經費一直沒往工會專戶轉過，而且繳納的工會經費一直是從基本戶走的，返回的工會經費是轉入到工會專戶的，計提的工會經費和繳納時的工會經費在計算時有差額，這已經三年了，這樣是不平的，要怎么處理呢
您好，我們計提和繳納不一樣，把計提多的沖回了，這個應該是一樣的， 其他應付款/工會經費 這個科目是平的
我們走了一部分其他應付/工會經費還走了一部分其他應付/工會經費專戶，
哦哦，借：管理費用/工會經費、貸：其他應付款/工會經費? ??其他應付/工會經費專戶 是上面這樣的分錄么，然后上交沒有這么多， 其他應付款有貸方余額
只做了借： 管理費用/工會經費 貸：其他應付款/工會經費，再沒做其他的，現在就這樣有余額，
哦哦，就是管理費用記多了，其他應付款/工會經費還有余額，那要沖回 管理費用的
這幾年一直是這樣，現在要怎么做才能平呢，余額也對不上，現在賬上是其他應付款/工會經費在借方，金額為68524.65，其他應付款/工會經費專戶在貸方，金額為39418.25，銀行存款工會專戶在借方，金額為11928.77，，管理費用/工會經費已經年底結轉平了，現在要怎么處理
您好，銀行是不能沖的，借：其他應付款/工會經費 -68524.65? 管理費用-工會經費? （倒擠）? ? 貸：其他應付款/工會經費專戶 -39418.25??
管理費用這幾年都已經結轉了，現在是要將這幾年管理費用/工會經費的金額全部調嗎，我怎么不太懂老師
您好，看這個余額是我們管理費用少計提了，多支付，現在是補提
目前看是計提的多，繳納的少
您好，現在是其他應付的余額在借方，是多付吧
對，是的，其他應付款/工會經費在借方，其他應付款/工會經費專戶在貸方
您好，2個綜合起來看借方余額呀
意思是現在借方做管理費用，是做兩個其他應付款的差額，做在現在4月份的賬里可以嗎，這樣的話現在就是借方有金額，等今年年底再計提，就會在這基礎上又增加
您好，咱計提的為啥和支付的不一樣呀，這個其他應付款期末是沒有余額的
后期有退休的，所以繳納時是重新計算繳納的，計提的金額也沒有轉到工會專戶，所以產生了差額，現在怎么處理呢
您好，原計提是管理費用和其他應付款，現在差額還是用這2個科目來調平