老師：您好！香請教一個問題，我開了一家個體戶，需要經營范圍是設計（園林景觀設計）和設計咨詢，2023年是核定征收，今年1月份開始是查賬征收，2023年底開了一張咨詢費的發票，款項到這個月才收到。個體戶今年改成查賬征收，那去年開發票的款項到賬，支取這筆設計費是否需要成本發票？
你好，去年已經做了收入是吧？
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老師：您好！我們公司屬于園林設計小規模（小微企業）屬于季報。有時會將設計業務委托其他公司設計，對方開票給我公司，我公司付款，我公司就將這個做為我們的主營業務成本。去年12月份我們委托其他公司設計，支付了20多萬的設計費用，但一直沒有收到對方公司發票，當時沒做暫估成本處理。這個月會計查到這筆款項沒有開具發票，便聯系對方開票。這個月如果收到對方公司的設計費發票，是否可以做為這個月的主營業務成本入賬？
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老師：您好！我們是一家園林景觀設計公司，19年有一個設計項目我們已經開具的一張預付款發票（專票）給甲方，并也收到了第一筆設計預付款，這個月這個項目的甲方要求這個設計合同更換成另一個公司和我們重簽合同，19年開具的專票到現在已經有兩年了，還可以沖紅嗎？如果當時開具的發票可以沖紅，，當時支付給我們的預付款也必須打回去給甲方嗎？
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你好老師！麻煩咨詢下，我們有個個體戶今年2月份注冊成立，7月份稅務上完成登記，被核定征收的個體工商戶，7－9月份季度開票超過了30萬元，并且也按時申報繳納了增值稅和個稅，累計今年11月份，開票不含稅金額110萬元，稅務專管員通知要核定查賬征收，補繳稅款，由于沒有成本進項說要按25%征收個人所得稅，這個合理嗎？麻煩老師給指點一下。非常感謝！
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老師您好我問的問題有點復雜，稅務局打電話要查我們2021年的賬，說有疑點，我們報的個人經營所得是查實征收的，2021年12份月的賬，之前的會計是按暫估的成本費用入賬的，等到2022年1月底這筆暫估的成本發票開回來了，會計就把應付賬款，銷售費用返方向沖銷了，然后按照實際發票入了成本費用，但是這筆成本費用是不是就變成一月份的了，報稅系統上的成本費用也沒有改過來，我現在有點蒙蒙的
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老師你好，我自己經營一家物流個體戶，從今年2月份開始開始運作，稅務局當時是規定定期定額征收，由稅務機關自行申報，定額是季度9萬，我每個月開票大概在10萬左右，都是開具的專用發票1%的，每個季度根據開具專票金額交稅，后來稅務從9月份開始，給我改為查賬征收，需要我自己申報，查賬征收的話，就需要做賬報稅了，那么我想問一下，2-8月份，我的賬應該怎么做？2-8月份有成本費用，但是沒有去取得成本發票，這個應該怎么辦處理
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我24年進貨然后25年賣出去那我現在這個企業所得稅填報就有半年累計利潤但是半年累計成本就是0了那不就我賣出去但是減不了我進貨的成本那我還要多交稅那這咋整啊
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請教一下，非常感謝！答案 A 相關稅費，比如房產稅，不是計入稅金及附加計入費用的嗎，比如增值稅，不是計入應交稅費，不計入成本的嗎，為什么要計入投資性房地產的成本。計入成本了，還要計入稅金及附加嗎？ D 答案，公允價值和原賬面價值的貸方差額是什么意思？尤其具體是指哪個科目的貸方差額？借方差額，又具體指哪個科目的借方差額？
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老師，請問一下匯算清繳要交好多企業所得稅，有什么辦法可以減少利潤啊？
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請教一下，非常感謝！ 答案A相關稅費，比如房產稅，不是計入稅金及附加計入費用的嗎，為什么要計入投資性房地產的成本。計入成本了，還要計入稅金及附加嗎？ D答案，公允價值和原賬面價值的貸方差額是什么意思？ 尤其具體是指哪個科目的貸方差額？ 借方差額，又具體指哪個科目的借方差額？
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老師，第一季度突然變不是小型微利企業了，這個怎么處理，能變回小型微利企業嗎
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老師，民間非營利組織企業所得稅申報時符合條件的非營利組織的收入免征企業所得稅這欄是填寫收入還是填寫成本或利潤總額？
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一年結轉一次損益可以嗎？就是1月開始記賬，到12月底再結轉損益。
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假如。 鋁合金兩張發票購入 數量15??單價9＝135元 數據35??20＝700元 但是銷售直接鋁合金數量48 我能不能用135+700＝835/15+35＝50 得出一個單價835/50＝16.7 用16.7??48＝801.6成本？
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季度報表需要結轉損益嗎
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鋼管租賃公司購入鋼管，計入固定資產還是周轉材料
粵公網安備 44030002003870號
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是已經做了收入的話，借銀行存款、貸應收賬款就可以的。這個不用做收入，不用結轉成本。
老師：因為去年是核定征收，沒有做賬
你好，那你今年的期初全部都是0嗎？你應該設置應收賬款在借方有余額。
你現在還能修改期初嗎？
老師：現在這筆費用相關設計人員要支取設計費用，我需要讓他們提供發票嗎？因為是去年核定征收期間的收入。
不需要的，你去年已經做了收入。
老師：那就可以直接支付到設計人員個人就可以了，是嗎？
對的是的，是這么做的。
老師：銀行支付給設計人員款項用途，是屬于設計費，就寫設計費用，咨詢就寫咨詢費，是嗎？不需要對方再提供相應的發票了吧？
是的，對的，是這么做的。
謝謝老板！祝工作愉快！天天都有好心情！
不用客氣，工作愉快，非常感謝。