請問新會計準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”和“其他流動負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷項稅額”這兩個科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會計準(zhǔn)則中有要求每個月申報納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎？（包括未開票的收入） 如：我司服務(wù)業(yè)一般納稅人，今年六月份開票不含稅200萬元，稅金12萬元，因半年度我預(yù)估了100萬收入，稅金6萬，計入在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”中。那我在申報六月份增值稅的時候，是按12萬申報還是6萬申報呢？

老師好，我房地產(chǎn)公司在2022年11月辦理竣工驗收，今年1-2月份交房開具了全部的不動產(chǎn)發(fā)票，根據(jù)2009/31號文，在完工年度企業(yè)所得稅要申報毛利差，現(xiàn)在我填報所得稅年度申報表的時候，可以把累計的銷售收入與對應(yīng)的成本填在 一般企業(yè)收入明細(xì)表與 一般企業(yè)成本支出明細(xì)表嗎？因為2022年的增值稅申報表的收入額全部報 0 ，這樣填入會使得 所得稅報表與增值稅報表的收入不一致，萬一稅局跳出預(yù)警，這個書面解釋可以嗎？

老師，你好。運輸公司一般納稅人，23年匯算清繳，做無票收入200萬，已申報增值稅。 24年1月開票金額100萬9萬包含在這個23年的無票收入里面，那24年1月份的申報表怎么填銷項稅額 ，填0嗎？會不會預(yù)警

老師，我有個問題：有一家公司，23年10月成立的，12月開了對公賬戶，開了一張發(fā)票1萬，但是前會計沒建賬，23年四季度增值稅按收入報的，企業(yè)所得稅填了個收入，填了個利潤-1260，其他都沒數(shù)。匯算清繳也報了，我不打算去改23的數(shù)了，想從24年1月重新給他建賬。問題來了：24年1月收到了12月開的1萬發(fā)票的回款，我現(xiàn)在該怎么做這筆分錄？還有我不管23年的賬了這樣可以嗎？謝謝

你好老師，我們公司出口一批貨物報關(guān)日期是9月份，當(dāng)時銷售部沒有及時發(fā)來報關(guān)單，我現(xiàn)在需要填寫9月增值稅稅申報表，我報無票收入，我等到2025年1月份再認(rèn)證我的進項票，我現(xiàn)在2024年12把發(fā)票開出來，我等到2025年1月申報12月的增值稅申報表時在再無票收入欄次里填寫負(fù)數(shù)，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報12月的增值稅申報表時，不會產(chǎn)生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時不是說，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。