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老師,一般納稅人,如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,就會有留抵,留抵金額需要單獨(dú)分錄處理嗎,還是次月接著做賬就可以

2024-03-30 10:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-30 10:48

你好,這個不需要做賬,交稅才需要結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶1402 追問 2024-03-30 10:49

比如現(xiàn)在3月結(jié)賬,要交稅額1000,那么怎么做分錄,不就是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 大于進(jìn)項(xiàng),怎么先把金額轉(zhuǎn)出來到其他分錄,完整分錄是?

比如現(xiàn)在3月結(jié)賬,要交稅額1000,那么怎么做分錄,不就是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額  大于進(jìn)項(xiàng),怎么先把金額轉(zhuǎn)出來到其他分錄,完整分錄是?
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快賬用戶1402 追問 2024-03-30 10:50

在3月要多做一筆分錄嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-30 10:52

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

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你好,這個不需要做賬,交稅才需要結(jié)轉(zhuǎn)
2024-03-30
您好,本月也不需要做賬的
2022-01-06
你好;? ? 需要結(jié)轉(zhuǎn)比如? ? 如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是, 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 同時, 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 次月繳納:借? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款? ?
2022-10-18
同學(xué)你好,不需要做賬務(wù)處理的。
2021-05-09
這個是留抵是可以以后月份直接抵扣的
2023-05-11
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