老師，在2023年有匯算清繳2022年企業所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 100萬 貸:應交稅費-應交所得稅 100萬 借:應交稅費-應交所得稅 100萬 貸:銀行存款 400萬 請問在2024年4月匯算清繳2023年企業所得稅時，利潤分配-未分配利潤要納稅調減嗎
你好，這個是不用納稅調整的
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收到21年匯算清繳退稅款借銀行存款貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤，這個未分配利潤科目要調整上年12月底報表期末數嗎？
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老師，請問發現上年度報告會計差錯，在匯算清繳時調增交了所得稅，會計分錄如何做? 借：以前年度損益調整 100 貸：應交稅費–應交所得稅 100 借：應交稅費–應交所得稅 100 貸：銀行存款100 借：利潤分配–未分配利潤100 貸：以前年度損益調整100
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匯算交去年企業所得稅，借 利潤分配未分配利潤 貸應交稅費～應交企業所得稅 借應交稅費～應交企業所得稅 貸銀行存款嗎
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繳納上年度匯算清繳的所得稅做分錄:借利潤分配一未分配利潤 貸:應交稅費一所得稅 借:應交稅費一所得稅 貸:銀行存款 利潤分配一未分配利潤，月末需要結轉嗎？？
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老師 我是選擇的小企業會計準則，5月匯算清繳時 借：所得稅 100 貸 ：應交稅費-所得稅 100，借 ：本年利潤 100 貸 ：所得稅100 ，借：應交稅費100 貸：銀行存款100了。現在第四季度凈利潤正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調過來。借：利潤分配-未分配利潤 100 借：所得稅-100嗎？
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老師，那如果2023年年初有做了一筆沖回2022年的費用 借:利潤分配-未分配利潤 -100萬 貸:應付賬款 －100萬 請問2024年3月匯算清繳2023年企業所得稅年報要怎么做？
這個年報是沒有影響的，因為他這個沒有影響到損益類科目
老師，不是都有影響到了嗎？只是小企業準則沒用用以前年度損益調整，而是用利潤分配-未分配利潤
是的，但是只是調整的所得稅費用
老師，那如果2023年年初有做了一筆沖回2022年的費用 借:利潤分配-未分配利潤 -100萬 貸:應付賬款 －100萬 請問2024年3月匯算清繳2023年企業所得稅年報要怎么做？ 老師，這以上利潤分配-未分配利潤就是調管理費用損益科目啊
你涉及到以前年度的管理費用的話，那你得調整之前的申報表才可以
你是指財務報表還是匯算清繳
我指的是匯算清繳，因為你涉及到以前年度，所以調整
老師，那你是指2022年匯算清繳要去修改嗎？
對，沒錯，我說的就是這個意思
這樣好麻煩哦，我可以直接在2023年匯算清繳納稅調增嗎
而且動到之前2022年匯算清繳年報會要補稅要滯納金
你如果不想調整的話是可以這么做的，但是正確的是應該調整之前的報表
老師，在2023年有匯算清繳2022年企業所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 100萬 貸:應交稅費-應交所得稅 100萬 借:應交稅費-應交所得稅 100萬 貸:銀行存款 400萬 請問在2024年4月匯算清繳2023年企業所得稅時，利潤分配-未分配利潤要納稅調減嗎
對，這個可以在匯算清繳的時候納稅條件