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小規模納稅人,7月份借應收賬款,貸主營業務收入,應交稅費,應交增值稅,應交增值稅銷項稅額。發票開出來了。9月份開銷項負數票,會計分錄怎么做

2024-03-07 13:59
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-03-07 14:03

同學您好! 對于小規模納稅人,7月份已確認銷售收入并開具發票,9月份需開銷項負數票進行沖銷。會計分錄應為:借:應收賬款(紅字),貸:主營業務收入(紅字),應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)。確保沖銷金額與原始發票金額一致,保持賬務準確。

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快賬用戶3650 追問 2024-03-07 14:04

應交增值稅二級科目要不要寫銷項稅額轉出

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齊紅老師 解答 2024-03-07 14:08

同學您好! 您好,這個做紅字不用 寫銷項稅額轉出

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同學您好! 對于小規模納稅人,7月份已確認銷售收入并開具發票,9月份需開銷項負數票進行沖銷。會計分錄應為:借:應收賬款(紅字),貸:主營業務收入(紅字),應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)。確保沖銷金額與原始發票金額一致,保持賬務準確。
2024-03-07
同學,你好,直接借:應收賬款,貸:主營業務收入,
2022-10-23
是的,你的賬務處理是對的
2021-05-15
同學你好 對直接原分錄負數紅沖
2022-04-13
你好,這個小規模不用結轉增值稅
2024-01-03
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