應交稅費—應交增值稅下面的三級科目有進項稅額，銷項稅額，出口退稅，進項稅額轉出，未交增值稅，應交企業所得稅，應交城鎮土地使用稅，應交房產稅，應交個人所得稅，待認證進項稅額，增值稅留抵稅額，請老師細致的講解一下，期末應交稅費—應交增值稅應該填報借方貸方余額哪個金額？有點蒙圈

同學你好! 1)進項稅額：是指公司購買貨物，勞務或者服務? 等，要支付出去的增值稅額 2）進項稅額轉出: 是指 進項稅不能抵扣時，要計入成本等科目的 增值稅額 3）銷項稅額：是指公司銷售貨物，勞務或者服務? 等，要收回來的增值稅額 4）出口退稅：是出口貨物時，稅局要給企業退回的增值稅額 5）未交增值稅：就是月底，【銷項-進項 】大于0時，準備要交到稅局的增值稅

應交企業所得稅。就是指，每個季度 通過 利潤表上的 利潤總額 乘以 所得稅率 計算得出 這個稅金 要交給稅局

應交房產稅 ： 是指企業 有自己的廠房時 ， 要按照一定方法計算得出稅款。交給稅局

應交個人所得稅，主要是指企業給員工發工資。代替員工 交給稅局的 個人所得稅

應交城鎮土地使用稅，是指 企業使用了城鎮土地，就要交稅。

待認證進項稅。是指進項發票收到了。但是。目前業務還沒完成，因此，不能到稅局平臺認證，也就不能在收到發票當月抵扣。因此。計入此科目

期末留底 還是 交稅 是算出來的。不是要實際填寫的。 應交增值稅=銷項稅—(進項稅—進項稅額轉出) 小于 0 時，變成期末留底 大于 0 時。交給稅局

感謝老師，我再認真梳理理解一下。現在很多報表中需要填寫公司的應交稅費—應交增值稅全年的金額，請問老師應該提取期末借方還是貸方，余額方向的金額？

不客氣，同學，老師應該的， 如果要問全年交了多少增值稅， 你提取的數據為? ：【應交稅費-應交增值稅-已交稅金】? 的借方合計發生額

如果只是讓填寫 應交稅費—應交增值稅年末賬面余額的話， 就從財務系統里 這個會計科目的 科目余額表 抄寫，就行。 可能是借方，也可能是貸方，

我的賬套里面沒有已交稅金這個三級科目，是不是未交增值稅這個科目寫錯了呀？這個未交增值稅是已經交給稅局的增值稅部分，您幫我看看這個已經交的增值稅是不是寫錯分錄了

好的，同學，請發一下圖片 另外，如果，實在不知道， 你可以 隨機 點 開1個月的，未交增值稅，那個會計科目， 看看 憑證上 對方科目? 是不是 銀行存款 就是說，如果這樣的憑證，? 那就是 交的增值稅 借：未交增值稅 貸：銀行存款

我查看了一下這筆扣繳增值稅的分錄是老師這樣寫的，23年就繳了這一筆銷項稅額，這筆分錄有沒有寫錯啊？請老師指導糾正，謝謝

同學你好！ 是這樣的， 1）次月交上及以前月份的稅時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 2）當月交當月的稅時， 借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款

三級明細我梳理了一下，突然發現應交稅費—應交增值稅—增值稅留抵稅額的期初余額沒有記到賬本里，請問需要調整修改嗎？12月的報表已經報稅務局了，這個期初留抵金額修改后會不會影響報表數據？

同學你好！ 你是說， 是2023年初的期初留底額？ 還是 2024年年初的期初留底額？ 不過，不管哪個期初留底額 稅局的 增值稅申報表，是自動算出來的，不用進行更正申報 比方說，2023年12月末留底是 50萬元 2024年1月的申報表是，會自動帶出 這個期初留底額 50萬元? 的 【你想問影響 你們公司內部的財務報表嗎？】 如果沒計入的話， 肯定影響財表，因為【? 應交稅金】科目少了一個金額

我是23年1月接手做賬的，22年期末留抵的稅額我當時沒經驗忘了結轉到23年1月賬套里面了，我用的是學堂的快賬軟件，23年的報表都報到稅務了，還是不改了，明年我再做細致點，23年的賬我是很認真審核做的應該是沒問題的，目前就是應交稅費明細賬有點蒙圈，剛剛看了老師發的又有點頭緒了

好的，明白了， 同學工作辛苦了！ 繼續加油

明細賬中的應交增值稅科目期末余額方向是借方，這個期末余額是怎么來的？是已交的個人所得稅+已交的企業所得稅+已交的銷項稅額+已交城鎮土地使用稅+已交房產稅合計得來的嗎？我算了一下應交增值稅余額和這幾項相加有點差異。明細賬中的期末增值稅留抵稅額余額是進項稅額-進項稅額轉出-出口退稅-銷項稅額得來的嗎？兩個問題請老師再指導一下，辛苦您了