?你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，我看會計準則上也沒有說需要結轉銷項及進項稅額？也沒有明確說要結轉

老師，就是因為會計結轉銷項及進項稅額后搞得賬目亂了，后面理順了就沒有一定要月末結轉銷項及進項稅額

最好是每個月做平，如果你為了方便，那就像你這樣做。年底做平也行。

老師，我們都是年底平賬的，這個不影響吧，就是因為每個月結轉那個會計不銷售也結轉進項稅搞的賬現在是亂的

是不是銷售了才結轉進項稅？不銷售不應該結轉吧？老師是不是年底比如銷售稅是1萬，年底為了平賬，相對應的進項稅額也是結轉1萬對嗎？

年底一次性截屏也可以，只要稅款交的正確就行。

老師，是結平就行吧？

是的，就是這個意思對的是的。

老師，因為我們前幾年沒有結轉，那現在可以補結轉嗎？

老師，是不是有收入才結轉的嗎？如果進項稅額是2大于銷項1那要全部結轉嗎？2還結轉1嗎？

你好，現在你也可以把這些科目做平。

老師，什么樣的情況才去結轉銷項及進項？

這兩個科目有余額就要結轉。

好的，謝謝老師