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老師,請問小規模納稅人去年發票開超30萬了,但又結轉了一筆未交增值稅到營業外收入,如果紅沖到今年該怎么做分錄?

2024-02-22 14:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-02-22 14:56

你是開了負數發票嗎?紅沖銷售員還是紅沖是嗎?

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快賬用戶8631 追問 2024-02-22 16:20

借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業外收入 去年做了這筆分錄,但其實這筆是要交稅的,想紅沖調整到今年

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齊紅老師 解答 2024-02-22 16:21

借利潤分配未分配利潤,貸應交稅費未交增值稅匯算清繳的時候納稅調減。

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你是開了負數發票嗎?紅沖銷售員還是紅沖是嗎?
2024-02-22
您好,這個是可以直接結轉增值稅的,可以
2023-06-27
小規模納稅人跨年紅沖普通發票按發票做會計分錄就可以了,如果只是上年的未交增值稅因為享受了增值稅的優惠而轉入了營業外收入是沒有任何關系了,只要本季度沖減紅沖對應稅額的營業外收入
2021-02-25
你好,根據你的描述,調整分錄是 借:以前年度損益調整—營業外收入,貸:應交稅費—應交增值稅?
2024-03-21
借利潤分配貸應交稅費 營業外收入需要減少
2021-04-15
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