老師你好是這樣的就是我們現(xiàn)在之前會計做的，有兩筆分錄是預(yù)提費用，借管理費用了，然后貸的是其他應(yīng)付款掛的法人，然后我現(xiàn)在要沖銷這筆費用就是我要做借其他應(yīng)付款貸什么呢，因為這筆費用是法人要都已經(jīng)付過款的，但是現(xiàn)在銀行帳上是沒有的，就是我要怎么樣才能把預(yù)期的這筆費用沖掉，并且是從法人名下沖掉。

老師好，請問一下我們單位去年支付費用款項，借管理費用 貸銀行存款，今年3月收到了費用發(fā)票，賬務(wù)上怎么處理呢?是先沖減去年分錄重新做賬嗎?這樣匯算清繳要不要做特殊處理?

老師 我有個做賬邏輯不懂，我在代賬公司，做賬先做銀行存款，然后做其他的的，像費用發(fā)票 借方我知道管理費用或銷售費用等，但是貸方怎么入賬呢，會不會和當(dāng)時做的銀行存款重復(fù)了，比如我貸：其他應(yīng)付款，但是銀行存款付過了，難道我要一筆一筆對銀行存款有沒有付，

老師： 上月我們員工墊付了費用，然后寫了支出單已經(jīng)入賬，做分錄： 借：管理費用/辦公費 貸：其他應(yīng)付款 -員工名字 然后這個月需要支付墊付費用做分錄如下 借：其他應(yīng)付款-員工 貸：銀行存款/現(xiàn)金 這樣對吧老師？那這個月的報銷的支出單上怎么寫支出項呢？

老師您好，我這邊前期做了2筆賬，借其他應(yīng)收款-22000 貸銀行存款-22000，當(dāng)時是沒有發(fā)票入賬，后面又做了筆借管理費用-研發(fā)支出-22000 貸預(yù)提費用-高新服務(wù)費 現(xiàn)在發(fā)票來了，我要入賬，該怎么做， 借：預(yù)提費用-高新服務(wù)費 22000 應(yīng)交稅費進項稅額-640.78 貸：其他應(yīng)收款 22000 這中間差的640.78我要怎么借貸平衡，謝謝