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老師,25年補計提24年12月工資的會計分錄,借:管理費用,因我公司執行小企業會計準則,24年計提工資15萬,目前工資已全部發放,5月份所得稅年度匯算賬載金額,發放金額,稅收金額各填多少,有調整嗎?

2025-04-25 19:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-25 19:43

您好,賬載金額15,發放金額15,稅收金額15 管理費用是影響25年利潤,不用申報在24年

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賬載金額填152833元(150000 + 2833),實際發生額填150000元,稅收金額填150000元。因賬載金額大于稅收金額,需調增應納稅所得額2833元。
2025-04-25
你好,根據你的描述,工資匯算清繳賬載金額,稅收金額都是按3002萬填寫 如果涉及了損益科目,補計提分錄需要通過? 以前年度損益調整? 來做
2022-05-11
您好 賬載金額3000 實際發生額3002 稅收金額3002 補計提分錄需要通過以前年度損益調整來做
2022-05-11
那就是賬載金額3002 稅收金額3002 企業會計準則要用以前年度損益調整
2022-05-11
賬載金額按計提金額填。稅收金額:若次年 5 月 31 日前發放,按計提金額填;若未發放,不包含未發放部分,需做納稅調增,以后發放年度再扣除。
2025-04-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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