老師，2021年12月計提年終獎金，4萬，只發放了2萬，2021年分錄，借:管理費用一工資 40000 貸:應付職工薪酬，年度匯算時己調增，2022年我賬務上要怎么處理？小企業會會準則
22年沖銷計提的分錄呀
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老師我上年12月份把當年的年終獎20000元做在了12月份工資表中并計提了12月份的工資 借：管理費用—工資47627 貸：應付職工薪酬貸—工資47627 借：應付職工薪酬—工資3543 貸：其他應付款—個人社保3543 12月工資年終獎一月發放，二月申報個稅時年終獎算上年度還是這年的，47627元的應發工資包含年終獎，那我應該怎么申報的？申報數據應該是多少
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老師，去年12月底我計提了年終獎15萬 借 管理費用 貸 應付職工薪酬 今年5月實際發放申報14萬，匯算清繳也添增了，那現在我要怎么做賬，發放，借 應付職工薪酬 貸 銀行存款 那個差額1萬怎么處理
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老師，2021年12月計提年終獎金，4萬，只發放了2萬，2021年分錄，借:管理費用一工資 40000 貸:應付職工薪酬，年度匯算時己調增，2022年我賬務上要怎么處理？小企業會會準則
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老師，2022年計提工資20萬，但實際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時候調增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產負債表上，應付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報表上，想問下，小企業準則，可以用，借應付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應付職工薪酬這個16萬調掉嗎，以免賬上數據太大。這樣處理合規嗎，有什么風險嗎，需要補稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師
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老師，發現一筆2022年多計提的工會經費，當時分錄是借 管理費用10737 貸 應付職工薪酬-工會經費10737，現在我要是調賬，分錄怎么做？小企業會計準則。
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，明細分錄麻煩給個
借應付職工薪酬 20000 貸：利潤分配20000
老師，這個多計提的2萬我在做匯算清繳時調整了的，
意思就是我只是多計提了，沒有發放，匯算時也把2萬調整出來了，
但是賬上你也是多計提了呀，需要沖銷利潤
借應付職工薪酬-工資 20000 貸：利潤分配-未分配利潤20000，老師，利潤分配下明細未分配利潤是嗎？
是的，就是那樣的哈