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老師,發現一筆2022年多計提的工會經費,當時分錄是借 管理費用10737 貸 應付職工薪酬-工會經費10737,現在我要是調賬,分錄怎么做?小企業會計準則。

2024-04-08 13:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-08 13:48

您好,按準則話,借管理費用-10737貸應付職工薪酬-10737

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齊紅老師 解答 2024-04-08 13:48

負數沖掉,小準則用未來適用法

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快賬用戶9687 追問 2024-04-08 14:34

老師,匯算清繳,補2023年所得稅的話,分錄也是按照正常分錄去做?借應交稅費-應交所得稅 貸 銀存 計提是借所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅?有的人說是把涉及損益類科目都換成利潤分配-未分配利潤呢?

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齊紅老師 解答 2024-04-08 14:36

按準則就是正常做法,但是會影響本年利潤,實務中為了不影響本年利潤利潤分配未分配利潤代替了

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您好,按準則話,借管理費用-10737貸應付職工薪酬-10737
2024-04-08
同學你好 對的 是這樣的
2022-12-23
你好,是什么情況會收到工會經費呢?
2020-08-24
同學你好,您上面的分錄是正確的;
2020-10-14
借銀行存款貸應付職工薪酬,借應付職工薪酬借管理費用負數。
2021-07-08
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