老師，我想問下這個會計分錄怎么做，就是我們公司是安徽正禾建設工程，這個項目十七冶是承包方，我們是分包方，對方蕪湖文豪機電設備公司承攬風管安裝施工包工包料，現在要給蕪湖文豪付款，是十七冶用農民工工資賬戶直接付款給文豪了，請問這個會計分錄我要怎么做呢？
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
-
Q
老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
-
Q
老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
-
Q
老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
-
Q
請問老師，公司承包了一個環保工程服務項目，場地施工是分包給別的單位然后要求對方提供農民工名單打款給農民工個人賬戶，并要求對方提供勞務發票入賬人工是吧？那本公司主營銷售環保設備的，然后分配車間工人在工程場地那邊安裝設備并調試運行，那這段時間公司的工人工資能作為農民工名單從總包方那直接打款給工人，我們把分配工人做工資表直接入賬也作為工程人工正確嗎？
-
Q
老師：我們是建筑公司，接了一項工程，業主給我們結進度款20萬，其中4萬是打進公司的農民工工資專戶，我們開了16萬的材料票給甲方，但4萬的工資我們沒去稅局代開發票，而是打進一個勞務公司的賬戶讓勞務公司代發，并且用勞務公司開了票給業主，請問我們公司用什么會計分錄處理這筆業務？勞務公司又用什么分錄處理這業務？個稅是由承包方申報還是勞務公司申報？勞務公司也是我在做賬
熱門問答 更多>
-
老師，問下咱們進銷存軟件，是手動每日錄入還是可以導入的
-
老師你好，請問學堂有最新的所得稅匯算表及填報說明嗎
-
上月暫估的費用，這個月發票回來了，本月直接計借應付賬款，貸銀行，還是需要在做一次沖回原來的暫估，在做費用
-
老師，199的口才課，給客戶開票類目可以是這個嗎:*現代服務*服務費
-
老師 匯算清繳期間費用中管理費用職工薪酬包含研發費用的職工工資嗎
-
老師請問下， 客戶逾期支付租金， 我們要求客戶付違約金， 這個違約金我們賬面做賬務處理呀？
-
你好，請教下制造業做內賬，我看到他們是整月收支分開，寫了兩張憑證，請問發票該怎么合理裝訂，銀行買配件付的款，發票附在哪里合適
-
企業年報，股東出資情況，認繳，實繳，認繳這里出資額填注冊資金，出資日期填規定的時間對嗎？？不管實際的出資日期對嗎？
-
老師，營業外收入還有營業外支出的話需要所得稅匯算清繳調整嗎
-
老師，我們公司是茶咖餐飲服務有限公司，想引入新品，先其他品牌茶飲店試嘗了一部分茶水，開的餐費的發票，應該記入什么科目呢？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
不是，老師，我們這個工程沒有結束，我問的只是這一筆業務，就是現在是承包方用農民工工資直接付款給承攬風管的公司應付款了，這個具體的分錄應該怎么做？實際上是我們分包這個項目的，我們做完要找十七冶要工程款，文豪機電是負責風機的材料和安裝，我們要付款給文豪機電，現在是十七冶用農民工工資直接付款給文豪機電了，請問我們要怎么做分錄？
直接這樣做可以嗎？
是借應收 貸主營業務收入 貸銷項 借主營業務成本 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸應收賬款
不是，我們這個并沒開票
不按完工比例確認收入嗎
我們沒有收入，這個是承包方十七冶直接付對方文豪機電材料供應的款項了
不是你們的業務嗎 應該有收入吧
老師沒看我發的圖片嗎？
你是分包不就是你應該有收入嗎 看了