老師，請問一下，我們公司是一般納稅人，但平時業(yè)務少，基本沒什么銷售收入，所以進項發(fā)票里的進項我沒有認證，那些費用發(fā)票（專票）做分錄時，是否可以先把專票當普票做，先不記增值稅那部份金額？我之前做費用（發(fā)票是專票）分錄時，就是忘記了把增值稅那部份金額反映在分錄里了。現(xiàn)在需要怎么調(diào)整之前做錯的分錄呢？

老師，我公司是2019的供銷業(yè)務，在2020年4月前該業(yè)務完成并給對方開具了發(fā)票。但是在2020年5月收到該業(yè)務的材料發(fā)票（材料已經(jīng)銷售出去，未及時開票，我也沒有暫估入庫。），到現(xiàn)在公司一直沒有業(yè)務，就沒有銷項，這張專票就一直沒有處理，請問老師我現(xiàn)在要對這張專票如何作帳務處理。

老師，我有個疑問 就是我們買了兩批鋼筋回來，第一批161799.12元發(fā)票沒回來，第二批是70240.2 現(xiàn)在我們進項發(fā)票有鋼筋70240.20 稅就是8080.73 水泥進項81270 稅9349.65 合計稅17430.38 這是進項貨物名稱，我開出去也要開金色金屬冶煉壓延品 三級盤螺HRB400E 我開出去能不能開金色金屬冶煉壓延品 鋼筋？還是跟買進來一模一樣開出去？其實就是鋼筋來著 現(xiàn)在我們開118000發(fā)票出去，稅13575.22 銷項?進項是不用交稅的 那么結(jié)轉(zhuǎn)成本這個，我們認證了水泥的發(fā)票跟鋼筋的了要全部結(jié)轉(zhuǎn)嘛？還是只結(jié)轉(zhuǎn)鋼筋的， 還有一個問題就是 我們鋼筋貨到了，發(fā)票沒到，我現(xiàn)在銷售出去開發(fā)票，這個可以開的嘛？

老師，我們公司是建筑服務行業(yè)的，去年根據(jù)成本暫估了收入，有一部分收入今年開票了，還有一部分沒有開票。去年暫估的這個收入未交增值稅，那現(xiàn)在匯算清繳的時候應該怎么處理

老師你好請問我們是做鋼結(jié)構(gòu)加工的，有一個項目我們做不完，找一家?guī)臀覀兗庸ち艘徊糠郑@部分我是直接做借：主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應付帳款 請問老師這個我直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了，那最后我開給對方發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本要不要減掉這部分再結(jié)轉(zhuǎn)，還是直接按我開出去的金額結(jié)轉(zhuǎn) 貸：