生以下業(yè)務(wù)： （1）取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬元，住宿費(fèi)24萬元，門票費(fèi)21萬元，簽證費(fèi)1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊(cè)地購(gòu)入的一套門市房對(duì)外出租，購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬元。 （3）委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費(fèi)50萬元；支付物業(yè)費(fèi)，取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬元，已提折舊40萬元，該車評(píng)估價(jià)格14萬元。 已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，且沒有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中，正確的是（　）。 A、該境外旅游公司應(yīng)在中國(guó)自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬元?

三、餐飲旅游服務(wù)業(yè)務(wù)核算 【業(yè)務(wù)3-1】某旅行社于2021年3月6日，成功組織“省內(nèi)五地3日游”旅行團(tuán)，組團(tuán)人數(shù)為30人，每人收費(fèi)2100元，共收63000元。3月7日上午6時(shí)定點(diǎn)出發(fā)，3月9日晚21時(shí)鐘定點(diǎn)返程。行程中全程由該旅行社1名導(dǎo)游領(lǐng)隊(duì)、1名司機(jī)駕駛旅游大巴行進(jìn)。行程中共發(fā)生路橋費(fèi)6000元、車輛加油8000元，均通過現(xiàn)金支付并取得合法有效的票單（其他支出暫不考慮）。 【業(yè)務(wù)3-2】某飯店為增值稅一般納稅人，其適用稅率為6%，2021年3月18日，柜臺(tái)當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表如下（各項(xiàng)收入均為含稅收入）： 根據(jù)營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表，編制會(huì)計(jì)分錄（需分流出增值稅銷項(xiàng)稅額）

老師，請(qǐng)問下，年底公司有組織團(tuán)建旅游，其中有取得旅行社的團(tuán)費(fèi)發(fā)票和一些餐飲發(fā)票，取得發(fā)票如何做賬，實(shí)際支付如何做賬呢？需要報(bào)個(gè)稅嗎？報(bào)了個(gè)稅這個(gè)費(fèi)用應(yīng)該不用提現(xiàn)在工資表對(duì)嘛？

老師，我們是旅游行業(yè)，一般納稅人，我們屬于旅游分包方，打個(gè)比方就是一家旅游公司A報(bào)價(jià)10000給我們做（A公司一般納稅人），我們實(shí)際總成本支出8000（職工的團(tuán)費(fèi)成本+2個(gè)家屬的團(tuán)費(fèi)成本），A公司給我們做的這個(gè)團(tuán)是職工團(tuán)，其中團(tuán)里另外有2個(gè)家屬A公司是不收取團(tuán)費(fèi)的，A公司讓2個(gè)家屬的團(tuán)費(fèi)個(gè)人掃碼合計(jì)1500給了我們的公司（職工團(tuán)費(fèi)是全部回款給A公司），我們單獨(dú)針對(duì)這個(gè)1500的不用開票的收入，在申報(bào)時(shí)，申報(bào)表可以做差額征稅嗎？如果不能在申報(bào)時(shí)做差額征稅，那我給A公司開票是要開10000+1500-差額8000去開票嗎