老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉到，借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數據出現，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務處理沒毛病吧？造成現在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

某公司系增值稅一般納稅人，在年度財務報表審計中，當執行應交增值稅測試程序時，發現按公司年度產品銷售收入乘以增值稅稅率測算的銷項稅額比會計賬簿記錄中的“應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)”的貸方發生額合計多260萬元。已知該公司本年度沒有免稅產品，也沒有出口銷售。260萬元的銷項稅額對應到銷售額應是2000萬元，占公司全年銷售收入額近20%。進一步檢查發現，公司12月份銷售收入明顯高于其他月份，在抽查其大額記賬憑證時發現，銷售產品的會計分錄是: 借:應收賬教一-XX客戶 貨:主營業務收入一-XX產品 其他應付教-- 預提稅金 再查國公司“其他應付款一預提稅金” 明細賬時，發現其年初余額有220萬元，年末余額為710萬元。 要求:請分析該公司的會計處理是否正確?這樣處理的初衷是什么?可能會帶來什么后果?

（請孺子牛老師回答） 1.圖一這道題目是我根據售后回購（融資性質）的題改的，可能不太對，我是想將融資性質和租賃性質做個對比，請問分錄這樣寫對嗎？確認租金收入的同時是不是應該結轉租賃成本？應該怎么做？還有如果交增值稅應該是在哪一步？ 2.圖二這道題我不明白的是，從銷售方角度看，提前收到了錢不是好事嗎，為什么還產生了費用，對于這個會計處理不太明白

注冊會計師A發現企業11月15日銷售一批新產品給甲公司，價款5萬，增值稅率為13%，成本3萬，款已收。但在審查銷售合同時發現，雙方約定，如果產品質量、規格等不符合合同使甲公司不滿意，可在五個月內退貨，退貨率10%，退貨中10%無法銷售。該公司會計處理如下：借：銀行存款56500貸：主營業務收入50000應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）6500借：主營業務成本30000貸：庫存商品30000要求:請注冊會計師找出上述資料的問題所在?并提出相應的處理意見,做出調整分錄。正確答案：借：營業收入5000貸：預計負債-應付退貨款5000借：應收退貨成本2700（30000*10%*90%）貸：營業成本2700請問這個2700是怎么算出來的？為什么要乘90%呢

您好老師請問這題的詳細步驟:甲公司是一家專業從事裝修業務的企業適用的增值稅稅率為9%。2019年12月1日公司簽訂合同，為其裝修一棟辦公樓，裝修期為3個月，合同總收入600000元，該項率務構成單項履約義務，并屬于在某一時段內履行的履約義務。(1)甲公司于2019年12月1日預收裝修款440000元及相應的預繳增值稅8800元。(2)甲公司至2019年12月31日，實際發生裝修費用為120000元(假定均為裝修)酬)，估計還將發生裝修費用280.000元。假定甲公司按實際發生的成本占估計總成本自確定裝修的履約進度。(3)2020年2月25日完成該項裝修任務，累計發生裝修費390000元(假定均為裝售薪酬)，并收到剩余合同及全部增值稅。假設不考慮其他因素，要求根據(1)~(3)耳業務分別編制甲公司對應會計分錄。(金額單位以元表示)第三個分錄中銀行存款的金額和合同負債的金額為什么是243800和214000