老師，因?yàn)檎`認(rèn)為去年有一筆10000元的收入沒(méi)交增值稅（稅率1%），年初的時(shí)候補(bǔ)繳了（這時(shí)候是小規(guī)模企業(yè)）當(dāng)時(shí)的分錄：貸：主營(yíng)收入 -99.01 應(yīng)交稅費(fèi) -簡(jiǎn)易計(jì)稅99.01，然后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其實(shí)去年已經(jīng)交過(guò)稅了，所以進(jìn)行了調(diào)整，分錄：貸：主營(yíng)收入 99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 -99.01 但是我們現(xiàn)在已經(jīng)變成一般納稅人了，稅率為6%，，這導(dǎo)致現(xiàn)在的稅務(wù)局財(cái)報(bào)的收入總額要小于實(shí)際收入總額，這里怎么需要調(diào)？

小規(guī)模納稅人21年的時(shí)候記錄一筆賬務(wù)，借：銷(xiāo)售費(fèi)用100萬(wàn)，貸銀行存款100萬(wàn)，到23年的時(shí)候發(fā)現(xiàn)這是屬于活動(dòng)禮品贈(zèng)送要繳納增值稅，應(yīng)為小規(guī)模納稅人年收入不超120萬(wàn)，所以不用補(bǔ)交增值稅，但是免的稅額要作為營(yíng)業(yè)外收入來(lái)入賬，那么23年的時(shí)候要怎么調(diào)賬（截止23年企業(yè)一直屬于虧損狀態(tài)）

小規(guī)模納稅人21年的時(shí)候記錄一筆賬務(wù)，借：銷(xiāo)售費(fèi)用100萬(wàn)，貸銀行存款100萬(wàn)（一年的，沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)季度額度），到23年的時(shí)候發(fā)現(xiàn)這是屬于活動(dòng)禮品贈(zèng)送要繳納增值稅，應(yīng)為小規(guī)模納稅人年收入不超120萬(wàn)，所以不用補(bǔ)交增值稅，但是免的稅額要作為營(yíng)業(yè)外收入來(lái)入賬，那么23年的時(shí)候要怎么調(diào)賬（截止23年企業(yè)一直屬于虧損狀態(tài)）

老師你好，我這家是小規(guī)模納稅人，當(dāng)時(shí)稅率是1%的，就是我有一筆2021年的業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)那個(gè)月收入145000，之后就沒(méi)有收入了，股東之間有糾紛就沒(méi)有接單子，我當(dāng)時(shí)是借現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，計(jì)入金額直接是145000了，沒(méi)有加一筆貸記應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅，因?yàn)榧径任闯?0萬(wàn)我就沒(méi)記應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目。現(xiàn)在稅務(wù)要查賬，我這筆業(yè)務(wù)會(huì)不會(huì)被罰呢？