老師，請問我這家公司2121.6.30計提了一筆借：稅金附加應交土地增值稅，貸：應交土地增值稅。（憑證有圖片附件）這筆款2021年匯算清繳時已調增，交了所得稅，但是賬套里沒有把這筆憑證沖銷掉，現在我要把這筆憑證沖銷掉，應該怎么沖銷？分錄怎么寫？
您好，2021年匯算清繳時已調增，交了所得稅，您的意思是不需要計提？
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老師，請問一下 公司為小規模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業外收入—增值稅減免 116.21 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）116.21 現在才發現這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業外收入在當期就已結轉到本年利潤里，沒有余額了，現沖紅后，營業外收入有余額，如何才把它沖平？
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老師，因公司注銷已把所有的資產、債權和債務劃轉給總公司。現在要把資產、負債清零。我們去年暫估收入的時候也做了暫估增值稅—待轉銷項稅。這筆款還沒有開發票，所以應交稅金科目還有貸方余額。我現在要把去年的暫估增值稅削掉應交稅費才沒有金額，我要怎么寫會計分錄？
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老師請問，我四月份銷售貨物出去，做賬是 借：應收賬款 應交稅費-增值稅（銷項稅） 貸：主營業務收入 但是我需要給對方開專票，我 4月沒開，5 月才開的票，那我 5 月的時候應該怎么做賬呢？需要把 4 月的這筆銷售分錄先紅沖掉嗎？然后再按照這個分錄在 5 月份重新寫一筆嗎？
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2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營業務成本100，貸：其他應付款100，這100的成本沒有發生，則在2022年匯算清繳時把100調增，調出交所得稅。 請問老師，2023年我怎么做賬務處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著
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老師，請問我這家公司2121.6.30計提了一筆借：稅金附加應交土地增值稅，貸：應交土地增值稅。（憑證有圖片附件）這筆款2021年匯算清繳時已調增，交了所得稅，但是賬套里沒有把這筆憑證沖銷掉，現在我要把這筆憑證沖銷掉，應該怎么沖銷？分錄怎么寫？
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老師，工資沒有從公戶發過，代賬公司把工資走到其他應付款老板，這樣合理嗎？
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老師老板的其他應付款轉入實收資本，公司注銷的時候實收資本可以直接轉給老板，不需要再交稅吧
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老師，把老板的其他應付款轉入到實收資本，是不是還需要交個人所得稅啊
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集團內股權無償劃轉 C是B全資子公司，B是A全資子公司，A收回c，目前b盈余公積600，未分配利潤-15000，初始投資成本20000，會計處理？
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問一下注冊資金實繳的問題，法人占股60% 另外一個股東占股40% 法人打款到對公賬戶備注投資款超過了他的比例，剩余的能不能算另外一個股東實繳呀
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想問下就是個體戶核定征收個稅費標準是24萬，然后上個季度開超了開成了28萬應該怎么交稅啊？還是按照24萬還是需要按照28萬啊？
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老師代賬公司做外賬，我們從來沒有從公戶發過工資，他們做賬是不是把工資發放這快做到貸其他應付款老板了
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是的，2021.6.30計提了這筆，當時少交了所得稅，但是匯算清繳時候調增了，又交了所得稅，但是計提的憑證沒沖回，現在賬面上應交土地增值稅貸方一直有這筆700萬的計提，我現在要怎么把這個計提沖回？
您好，那您這個業務是否應當計提，如果多計提，就借以前年度損益調整（紅字），貸應交稅費（紅字）
是的，多計提的，現在要沖回，SAP財務系統里不能有負數，我做相反分錄就可以嗎？借：應交土增稅700萬，貸：以前年度損益調整 700萬？做了這個分錄還需要做利潤的分錄嗎？
啊？不能負數？這個不合理，
標準是不可以相反科目的
請問我做的這個分錄，可以嗎？可以這樣沖銷嗎？
您好，如果沒有負數，只能這樣，但這個是不合理的
第二個分錄對嗎？可以直接從以前年度損益結轉到未分配利潤嗎？
可以轉未分配利潤的