老師，請問下，我2021匯算清繳不退稅，調增了2020年50萬成本，到了22年第一季度，虧損彌補不夠，也沒有收到票，當時分錄是，借成本，貸其他應付款，那我今年一季度應該是，借其他應付，貸銀行存款，但是我當時把成本調增了，如果現在收不到票，就按百分百收入繳納企業所得稅，假如我做暫估，那么我后期其他應付越掛越多怎么處理？

老師，請問公司執行的小企業會計準則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調增，6月份做賬才發現這個問題。現在做更正申報納稅調增，需要補交稅款，會計分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會計分錄 借：工程施工-勞務費 100 貸：應付賬款-暫估 100 借：主營業務成本 100 貸：工程施工-勞務費 100

老師，請教下，去年2022年付款6000元，當時是借：其他應付款-A公司，貸：銀行存款，然后一直沒有開票回來，到今年2023年5月也沒有開票回來，我想在會匯算清繳時調整沖平其他應付款余額，怎么處理，2022年我沒有把這筆沒有發票弄到營業外支出，現在2023年5月是要怎么入賬，又想把其他應付款平賬。

2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營業務成本100，貸：其他應付款100，這100的成本沒有發生，則在2022年匯算清繳時把100調增，調出交所得稅。 請問老師，2023年我怎么做賬務處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著

2023年年底，暫估了一筆成本50萬，在匯算清繳前成本票只收到了30萬，還有20萬的成本票沒收到，那今年這個賬務處理完怎么做，去年做的是，借主營業務成本50 貸其他應付款50，然后今年收到的30萬成本票，我是這樣做的，先沖紅原來暫估的成本借主營業務成本-30貸其他應付款-30然后接著又做了一次正數的，借主營業務成本30貸銀行存款30，不知道是否正確。