2023年年底，暫估了一筆成本50萬，在匯算清繳前成本票只收到了30萬，還有20萬的成本票沒收到，那今年這個賬務處理完怎么做，去年做的是，借主營業務成本50 貸其他應付款50，然后今年收到的30萬成本票，我是這樣做的，先沖紅原來暫估的成本借主營業務成本-30貸其他應付款-30然后接著又做了一次正數的，借主營業務成本30貸銀行存款30，不知道是否正確。
您去年年底暫估成本的會計分錄是正確的。在成本票未完全收到的情況下，為了反映真實的財務狀況，需要暫估成本并計入其他應付款科目。即： 借：主營業務成本 50萬 貸：其他應付款 50萬 對于今年收到30萬成本票的情況，您的處理方式基本正確，但有一個小細節需要注意。在沖紅原來暫估的成本時，應該使用相同的金額和科目進行沖銷，以保持會計分錄的平衡。即： 借：主營業務成本 -30萬 貸：其他應付款 -30萬 根據收到的成本票，將實際發生的成本計入主營業務成本，并同時沖減其他應付款科目。由于您收到的是30萬的成本票，因此應該這樣處理： 借：主營業務成本 30萬 貸：銀行存款/應付賬款 30萬 這里使用了“銀行存款/應付賬款”科目，而不是直接沖減其他應付款。這是因為實際支付的成本應該通過銀行存款或應付賬款科目來反映，而不是直接沖減其他應付款。 對于尚未收到的20萬成本票，您需要繼續保留其他應付款的余額，直到收到成本票后再進行相應的會計處理。
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老師，你好， 5月份收到去年暫估成本票20萬，去年已結轉暫估30萬，現在匯繳已經調整了無票的10萬，現在分錄要怎么做，去年做的是：主營業務成本 30萬貸 預付賬款-暫估成本 30萬
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小企業會計準則，去年暫估了成本，借：成本50 貸：應付賬款～暫估50，今年只收回了20萬，拿到票怎樣做賬務處理 匯算清繳的稅呢
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老師您好，22年暫估了勞務成本60萬，23年拿回來了票，其中，22年的票30萬，23年的票有30萬萬，在匯算清繳前拿回來的，這個怎么做分錄？當時，暫估的分錄是這樣的，借：勞務成本，貸：其他應付款，借：主營業務成本，貸：勞務成本
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老師，去年暫估了30萬，借主營業務成本30，貸應付賬款30 今年截止到匯繳只能回來20萬的票，借主營業務成本-30貸應付賬款-30 借主營業務成本20貸應付賬款20，這樣對嗎，剩的十萬繳稅，怎么做分錄
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老師，剛從代賬那拿回的賬，轉賬給員工的款（無票）都入到其他應付款借方，每個季度結轉主營業務成本是 借 主營業務成本30萬，貸 應付賬款-暫估應付款30萬，一年下來暫估應付款有一百多萬了，我們公司哪有這么多成本發票
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為什么要現做匯算清繳才能申報第一季度的企業所得稅預繳？
粵公網安備 44030002003870號
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我這30萬是使用的去年的分錄沖紅的，那我想問下這20萬匯算清繳前估計是收不到了，那這20萬要怎么調整分錄呢？匯算清繳時已經填了表了，那這個分錄要怎么做，就是這個其他應付款的20萬要怎么調回來呢？
這個其他應付款20沒有發票的付款了嗎
當時是沖的法人的往來
匯算清繳直接調增就可以了 不用做沖暫估的
那其他應付款不用沖回來嗎？
不用 直接匯算清繳調增就可以