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房租做了使用權資產,第一年確認了遞延所得稅資產,第二年應該是確認遞延所得稅負債,這個分錄怎么做

2024-01-03 10:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-03 10:01

同學,你好 借:遞延所得稅資產?   所得稅費用?   貸:遞延所得稅負債

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快賬用戶1166 追問 2024-01-03 10:02

我第一年確認那個遞延所得稅資產怎么轉回

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齊紅老師 解答 2024-01-03 10:03

同學,你好 你的分錄發一下

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快賬用戶1166 追問 2024-01-03 10:05

第一年:遞延所得稅資產,貸,所得稅費用-遞延所得稅

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齊紅老師 解答 2024-01-03 10:06

借:所得稅費用? 貸:應交稅費-應交企業所得稅? 遞延所得稅資產

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同學,你好 借:遞延所得稅資產?   所得稅費用?   貸:遞延所得稅負債
2024-01-03
同學,你好,我們知道預提沒有發生的費用,是要納入遞延所得稅,如果當期發生了,直接計入到當期的費用里邊去,所以無需減去,只需要判斷賬面價值和計稅基礎來確認的遞延所得稅資產 預計負債的賬面價值=200-100%2B250=350(萬元),計稅基礎=0   可抵扣暫時性差異余額=350萬元   應確認的遞延所得稅資產=350×25%-50=37.5(萬元) 其他例題第二年要減去第一年確認的遞延所得稅,要具體題目具體分析,問的方向不同,也就不同。不能直接記憶套路,要理解方法。
2021-08-17
同學,你好! 請問第一部分指的具體時間哪些內容?第二部分又指的哪些內容?
2022-12-22
確認2022年的遞延資產和負債時,需要使用2022年一整年的數據,而不是將2021年的金額加過來。因為使用權資產的租賃合同是每年進行結算的,所以每個年度的遞延資產和負債應該單獨計算。在計算時,需要根據合同條款和稅法規定,確定每個年度應繳納的稅款金額,然后根據已支付的稅款和應繳納稅款之間的差額,確認遞延資產或遞延負債的金額。
2023-12-27
你這里是這個樣子的,就你這個表格里面給了期末的差異,你用那個期末的差異乘以對應的所得稅稅率,算出來是你期末應該有的,店所得稅還要減去期初,你的遞延所得稅的余額才是你本期應該確認的遞延所得稅。
2021-06-06
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