Q
第一個部分不是不符合遞延所得稅資產的確認條件嗎？不確認遞延所得稅資產嗎？為什么還是確認了遞延所得稅資產？第二個部分也確認了，遞延所得稅資產，兩個地方都確認相同的金額，不會重復嗎？
2022-12-22 20:17
2022-12-22 20:28
同學，你好！ 請問第一部分指的具體時間哪些內容？第二部分又指的哪些內容？
相關問題討論
同學，你好！
請問第一部分指的具體時間哪些內容？第二部分又指的哪些內容？
2022-12-22
您好，那就不確認遞延所得稅資產
2024-02-28
同學，你好
借：遞延所得稅資產?
所得稅費用?
貸：遞延所得稅負債
2024-01-03
你好：
自行研發的無形資產，無論是研發，還是后面的攤銷，均不確認遞延所得稅資產。
攤銷也不確認。只是在調整利潤總額計算所得稅費用時，做調整處理。
2021-05-15
同學，你好，我們知道預提沒有發生的費用，是要納入遞延所得稅，如果當期發生了，直接計入到當期的費用里邊去，所以無需減去，只需要判斷賬面價值和計稅基礎來確認的遞延所得稅資產
預計負債的賬面價值=200-100%2B250=350(萬元)，計稅基礎=0
可抵扣暫時性差異余額=350萬元
應確認的遞延所得稅資產=350×25%-50=37.5(萬元)
其他例題第二年要減去第一年確認的遞延所得稅，要具體題目具體分析，問的方向不同，也就不同。不能直接記憶套路，要理解方法。
2021-08-17
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購買日那天是第一部分，購買日后6個月是第二部分
因為前提不同： 購買日：第一部分：首先本題目不滿足吸收合并條件，只有滿足吸收合并的免稅合并所說的商譽會陷入循環不確認遞延。 理由： 購買日的商譽不確認遞延所得稅，有一個前提條件：非同一控制-免稅合并，被購買方的可辨認資產和負債的計稅基礎維持原賬面價值，即計稅基礎=原賬面價值；賬面價值=公允價值；由此產生暫時性差異，但不確認遞延所得稅負債。 ? 購買后的6個月內：第二部分：本題屬于控股合并-非同控，會計賬面=公允價值，計稅基礎=賬面價值，產生暫時性差異，確認遞延所得稅。注意：這里購買日不確認不是因為“吸收合并的那個原因”，而是因為不滿足確認條件，比如沒有足夠的應納稅所得額等原因。 購買日后 12個月內，條件滿足了，可確認。 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！