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未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益要確認遞延所得稅資產(chǎn),但是如果我母公司本身虧損不確認遞延所得稅資產(chǎn),那合并我還是要確認遞延所得稅資產(chǎn)的么

2024-02-28 19:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-02-28 19:12

您好,那就不確認遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶7694 追問 2024-02-28 19:28

子公司確認收入100萬,母公司確認成本90萬,還有存貨10萬,然后母公司是虧損的一直不確認遞延所得稅資產(chǎn),這種合并層面是不需要確認的是吧?

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齊紅老師 解答 2024-02-28 19:30

如果母公司預(yù)期無法轉(zhuǎn)回,不需要確認

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您好,那就不確認遞延所得稅資產(chǎn)
2024-02-28
您好,是借所得稅費用,貸遞延所得稅資產(chǎn)
2021-09-05
你好,如果是非上市公司的話可以不用這樣操作,直接轉(zhuǎn)到未分配利潤借方余額就可以
2022-11-26
你好,同學(xué)。 如果未不可抵扣,就不需要計提
2020-01-04
1.是的 2.您指的抵消是?
2022-09-01
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