老師，2022年沒有確認使用權資產的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，合同是半年付一次，總共租了三年，今年確認2022年的遞延資產和負債時，是要把2021年的金額加過來還是只用2022年一整年的數據，遞延資產-遞延負債
確認2022年的遞延資產和負債時，需要使用2022年一整年的數據，而不是將2021年的金額加過來。因為使用權資產的租賃合同是每年進行結算的，所以每個年度的遞延資產和負債應該單獨計算。在計算時，需要根據合同條款和稅法規定，確定每個年度應繳納的稅款金額，然后根據已支付的稅款和應繳納稅款之間的差額，確認遞延資產或遞延負債的金額。
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我想請教一個問題，就是連續兩年都發生了遞延所得稅負債，請問我今年確認遞延稅負債，是兩年資產折舊的差嗎固定資產一次性進成本形成的遞延所得稅負債
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老師，遞延所得說資產和負債當期確認額是期末余額-期初余額+轉回的金額對嗎？比如以前年度可彌補虧損今年使用了，是轉回遞延所得說資產嗎？
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老師，上年使用權資產沒有確認遞延所得稅資產，新租賃準則從今年一月開始，這個銜接，2022年確認了遞延所得稅資產，要調整2021年的期末留存收益和2022年期初的留存收益嗎？
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老師，2022年使用權資產沒有確認遞延所得稅資產，我確認2022年的遞延所得稅資產的時候，是要把以前年度新舊準則下的差額和2022年度的差額相加再乘以25%還是只用2022年的整體的差額乘以25%？
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老師，2022年使用權資產沒有確認遞延所得稅資產，我確認2022年的遞延所得稅資產的時候，是要把以前年度新舊準則下的差額和2022年度的差額相加再乘以25%還是只用2022年的整體的差額乘以25%？
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那遞延所得稅金額是否是凈額列示？遞延所得稅資產的金額是不是和所得稅費用的金額一樣？
同學你好 遞延所得稅的金額不是以凈額列示的，而是根據遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的期末余額填列。 遞延所得稅費用并不等于遞延所得稅資產。遞延所得稅費用是指企業按規定在所得稅會計核算中確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的綜合金額。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是按照總賬科目的余額填列的，不能按照凈額填列。