老師我想問一下、當時財務做了分錄是借原材料10000貸應付賬款10000、借應付賬款8000貸銀行存款8000、借應付賬款2000貸主營業業務成本，這樣做是什么意思呢
同學早上好，這個分錄的意思是：購進1000元的原材料，已經出庫做了主營業務成本，實際付款的時候不知道什么原因只需要付8000元，未付的2000元原材料直接沖了主營業務成本！
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我的原分錄是這樣的： 收到發票時： 借：其他應付款 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業務成本 貸：其他應付款 支付時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發票時做成了： 借：主營業務成本 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底計提： 借：主營業務成本 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現在怎么調整？
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老師您好！請教您一下。我公司是小規模納稅人，執行小企業會計準則。去年年底暫估了一筆設計費8000，，當時的分錄是：借：主營業務成本-暫估8000，貸：應付賬款8000。現在收到了對方的發票7800。1，借：主營業務成本-暫估8000（紅沖）貸：應付賬款8000（紅沖）2，票到。借：主營業務成本，7800，貸：應付賬款7800。3。借：應付賬款200，貸：利潤分配未分配利潤200，對嗎？
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老師，我付款給客戶；提供的服務，可以做為成本； 分錄是不是這么寫： 1、當時沒有收到票： 借：應付賬款 貸：銀行存款； 收到發票以后 借：主營業務成本； 貸：應付賬款； 2、付款當月收到票： 借：主營業務成本； 貸：銀行存款；
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老師我想問一下、當時財務做了分錄是借原材料10000貸應付賬款10000、借應付賬款8000貸銀行存款8000、借應付賬款2000貸主營業業務成本，這樣做是什么意思呢
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老師，上月應付的貨款(金額已知道)，下個月收到發票才付款，會計分錄這樣做對嗎？ 借:主營業務成本 10000 貸:應付賬款-x公司 10000 下午月收到發票支付貨款時 借:應付賬款-x公司 10000 貸:銀行存款 10000
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粵公網安備 44030002003870號
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這個有問題吧
是的，不管是退貨還是什么原因，未付的2000元，應該通過減少庫存商品核算，她直接沖減的主營業務成本，但是這樣處理對當期損益的影響程度是一樣的！
那如果不需要支付了、做這筆是不是對的呢
如果退貨了、那么應該是借應付賬款2000、貸原材料2000是吧老師
對的，最終原材料也是要結轉到成本的，所以實務中她這么處理也是可以的！