二季度企業所得稅申報了研發費用20萬元加計扣除，后被告知不符合加計扣除， 三四季度所得稅就沒申報研發加計扣除 現在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費業務招待費等這些納稅調增估計9萬元， 那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發費用也要調增嗎？
你好，同學 應納稅所得額270+9=279 所得稅費用279×25%=69.75 凈利潤＝利潤總額減去所得稅費用＝270-69.75=200.25
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”某公司按季度申報預繳企業所得稅,按季度計提所得稅費用,年終匯算清懶。 2020 年有關情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實際利潤 無調整項目。全年利潤總額為 280 萬元,招待費超支 5 萬元。廣告費超支產生可抵扣暫 時性差異 6 萬元,確認遞延所得稅資產 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計算預繳企業所得稅、應交企業所得稅,補繳企業所得稅和凈利潤。
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老師您好，請問去年企業所得稅匯繳清算中，研發費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業利潤是20萬，之前有預繳企業所得稅，所以為了不麻煩，所以在調增其他上填寫了是100萬元，使營業利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務有調查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調整企業所得稅報表，是修改加計扣除項，那調增的那一塊我可以相繼調整嗎？還是只能調整加計扣除這一欄
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二季度企業所得稅申報了研發費用20萬元加計扣除，后被告知不符合加計扣除，三四季度所得稅就沒申報研發加計扣除，現在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費業務招待費等這些納稅調增估計9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發費用也要調增嗎？
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二季度企業所得稅申報了研發費用20萬元加計扣除，后被告知不符合加計扣除，三四季度所得稅就沒申報研發加計扣除，現在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費業務招待費等這些納稅調增估計9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發費用也要調增嗎？
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二季度企業所得稅申報了研發費用20萬元加計扣除，后被告知不符合加計扣除，三四季度所得稅就沒申報研發加計扣除，現在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費業務招待費等這些納稅調增估計9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發費用也要調增嗎？
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2季度的研發費用用調增補稅嗎？ 我2季度研發費用加計扣除了，因為被告知不符合加計扣除，三四季度就沒再申報研發費用了
研發費用不用加計扣除，不需要納稅調增
可是我2季度給她加計扣除了，不是2季度少交稅了嗎？
這個不用管， 年終匯算清繳重新計算一整年的所得稅，減去前期預交的，多退少補
不是，我是想研發費用20萬，這個影響不影響那個利潤，畢竟現在利潤快300萬了。 這筆研發費用用不用調增？
研發費用加計扣除意思是額外扣除 你賬面200萬，據實扣除，但是不能再加計扣除的意思 正?？梢约佑嬁鄢脑?，稅前可以扣除200+200×100%
噢噢。 研發費用對稅費有影響。 對利潤總額沒影響是嗎？
是的，你說的很對的 因為加計扣除是稅法優惠政策，稅務局是提醒不讓你們使用這個稅法政策的
好的謝謝
不客氣，同學，祝你生活愉快