Q
老師 即征即退的增值稅退到公司賬戶，如何做賬
2023-12-08 19:01
2023-12-08 19:01
借銀行存款 貸營業外收入
相關問題討論
借銀行存款 貸營業外收入
2023-12-08
同學你好
借銀行
貸其他收益
2022-03-14
軟件企業即征即退的增值稅會計處理如下:
一、根據正常銷售,確認收入:
借:銀行存款或應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
二、繳納增值稅時:
1、本月上交本月應交的增值稅:
借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
2、本月上交以前期間應交未交的增值稅:
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
三、計提應收的增值稅返還:
借:其他應收款
貸:營業外收入--政府補助
四、收到增值稅返還:
借:銀行存款
貸:其他應收款
分析如下:
會計處理如下:
一、根據正常銷售,確認收入
借:銀行存款或應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
二、繳納增值稅時
本月上交本月應交的增值稅
借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
本月上交以前期間應交未交的增值稅
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
三、計提應收的增值稅返還
借:其他應收款
貸:營業外收入--政府補助
四、收到增值稅返還
借:銀行存款
貸:其他應收款
2022-11-28
你好 ；? ?借銀行存款貸營業外收入 - 稅收返還?
2021-10-26
退稅這一部分，你就直接世界應其他應收款貸營業外。
2021-11-17
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享受增值稅加計抵減部分要繳納企業所得稅嗎？
粵公網安備 44030002003870號
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老師 那銷售的時候呢？
借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額
那個銷售稅額怎么處理？
銷售額就是在賬上掛著的
應交增值稅銷項稅額就一直在賬上掛著，不用處理嗎？
對，對，這個不用特殊的處理