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增值稅即征即退,如何賬務處理?

2023-11-12 21:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-11-12 21:23

一、根據正常銷售,確認收入 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 二、繳納增值稅時 本月上交本月應交的增值稅 借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 三 ?收到增值稅返還 借 銀行存款 ?貸 ?其他收益

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一、根據正常銷售,確認收入 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 二、繳納增值稅時 本月上交本月應交的增值稅 借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 三 ?收到增值稅返還 借 銀行存款 ?貸 ?其他收益
2023-11-12
首次辦理軟件產品增值稅即征即退稅收優惠備案需要攜帶公章、營業執照原件、軟件產品登記證書或計算機軟件著作權登記證書、經辦人身份證 需要簽訂軟件產品銷售合同,合同中約定的產品名稱應與已經取得軟件產品著作權證書名稱保持一致 開票時,在錄用需要開具的軟件產品貨物名稱時需選擇軟件分類,享受優惠政策,超3%即征即退。接下來,開具發票時,發票上貨物名稱與合同和著作權一致,最嚴格的是確保版本等信息都保持一致
2023-04-26
同學您好,您具體是什么行業的?一般情況下即征即退的話,就是軟件企業超過3%部分的已經交的增值稅會退給您的
2020-10-17
軟件企業即征即退的增值稅會計處理如下: 一、根據正常銷售,確認收入: 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 二、繳納增值稅時: 1、本月上交本月應交的增值稅: 借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 2、本月上交以前期間應交未交的增值稅: 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 三、計提應收的增值稅返還: 借:其他應收款 貸:營業外收入--政府補助 四、收到增值稅返還: 借:銀行存款 貸:其他應收款 分析如下: 會計處理如下: 一、根據正常銷售,確認收入 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 二、繳納增值稅時 本月上交本月應交的增值稅 借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 本月上交以前期間應交未交的增值稅 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 三、計提應收的增值稅返還 借:其他應收款 貸:營業外收入--政府補助 四、收到增值稅返還 借:銀行存款 貸:其他應收款
2022-11-28
你好,同學。 你按你實際可退稅的金額計入,軟件增值稅退稅科目即可。 借,其他應收款 貸,應交稅費 軟件增值稅退稅 收到時 借,銀行存款 貸,其他應收款
2020-12-05
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