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演示賬套

補繳以前年度增值稅怎么做賬務處理，我們經理說不能掛以前年度損益調整

2023-11-29 14:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-11-29 14:27

你好，你們這個是什么原因的補稅呀？

快賬用戶2688 追問 2023-11-29 14:32

應該是稽查

快賬用戶2688 追問 2023-11-29 14:33

補了增值稅附加稅和所得稅

齊紅老師解答 2023-11-29 14:34

繳納相關稅費及滯納金時: 借:應交稅費--未交增值稅(或應交所得稅等科目) 營業外支出--稅收滯納金貸:銀行存款

快賬用戶2688 追問 2023-11-29 14:37

以前年度的

齊紅老師解答 2023-11-29 14:37

附加稅和企業所得稅，借以前年度損益調整貸銀行存款借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整

快賬用戶2688 追問 2023-11-29 14:45

增值稅呢？

齊紅老師解答 2023-11-29 14:46

增值稅借:應交稅費--未交增值稅(或應交所得稅等科目) 營業外支出--稅收滯納金貸:銀行存款

快賬用戶2688 追問 2023-11-29 14:50

是補以前年度的。你這是繳納的那筆分錄

齊紅老師解答 2023-11-29 14:50

增值稅就是這么做的，增值稅不用以前年度隨意調整

快賬用戶2688 追問 2023-11-29 14:53

不用做進項稅額轉出么？我們經理說要做進項稅額轉出，具體我不會

快賬用戶2688 追問 2023-11-29 14:56

如果是進項稅額轉出要怎么做呀？

齊紅老師解答 2023-11-29 14:57

1、計提借：以前年度損益調整貸：應交稅費--增值稅檢查調整 2、查補轉出借：應交稅費--增值稅檢查調整貸：應交稅費--未交增值稅 3、補交增值稅借：應交稅費--未交增值稅貸：銀行存款 4、結轉損益調整借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調整二、城建稅和教育費附加也要按補交增值稅計算補交 1、提取時借：以前年度損益調整貸：應交稅金--城建稅應交稅金-教育費附加 2、結轉時借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調整 3、補交稅金借：應交稅金--城建稅借：應交稅金--教育費附加貸：銀行存款