一般納稅人A公司2011年購入一層寫字樓,購入后一直白用,2021年A公司與B公司簽具租賃協(xié)議,約定將該房產(chǎn)于2021年7月1日-2022年12月31日租給乙公司,月租金為6萬元(不含稅),2021年7月為免租期,全部租金102萬(不含稅)于2021年8月初一次性支付。該寫字樓房產(chǎn)原值2000萬元,當?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值扣除比例為30%。A公司2021年關(guān)于該交易的可以選擇的稅務(wù)處理有( A.應(yīng)交增值稅5.1萬元 B.應(yīng)交房產(chǎn)稅13.4萬元 C.應(yīng)交增值稅3.24萬元 D.在申報企業(yè)所得稅時,確認租金收入102萬元 E.在申報企業(yè)所得稅時,確認租金收入34萬元

2021年12月16日,甲公司與乙公司訂了一項議, 核以1970萬元新購的寫字樓出相結(jié)乙公司,精期為3年,相 期開始日為2022年1月1日,年租金為240萬元,于每年年初收 積分城 取2022年1月1日,預收當年相金48萬元,項已收存銀行, 甲公司按月確認金收入 相關(guān)資料如下 (1)假設(shè)甲公司采用成本模式計量進行后續(xù)計量,預計使用年 限為50年,預計凈殘值為20萬元,采用年平均計提折舊 (2)假設(shè)甲公司采用公允價值模式計量進行后續(xù)計量2022年 12月31日,該寫字樓的公價值為2000萬元 要求:試選擇做成本模式或者公允價值模式計其中的一種后續(xù)計 量模式對甲公司業(yè)務(wù)進行賬處理 (1)取得投資性房地產(chǎn) (2)2022年1月1日預收年租金; (3)2022年1月31日確認當月租金收入及相關(guān)賬務(wù)處理 (4)2022年12月31日確認當月租金收入及相關(guān)賬務(wù)處

網(wǎng)上說納稅調(diào)整欄只有稅務(wù)局查賬后需要調(diào)整賬目才需要填寫 我們公司2021年年末有一筆預收賬款掛賬 沒做收入 沒開發(fā)票 而是在2022年4月份做了收入開了發(fā)票 稅務(wù)局查賬說是收入延遲交稅了 要補滯納金 現(xiàn)在需要更改增值稅申報表 我就想是不是需要在2021年12月份申報表里的納稅調(diào)整欄填寫收入正數(shù) 在2022年4月份申報表里納稅調(diào)整欄填寫負數(shù) ？因為畢竟我2022年四月份開了發(fā)票 交了稅了

我公司有多余辦公房出租，在2021年1月開始收房租一直到現(xiàn)在，沒有開票，沒按時確認房租收入。從2022年6年才開始開發(fā)票，確認收入， 發(fā)票是從2021年1月份開始逐步開的，到2022年12月31日，發(fā)票才開到2022年6月，這種情況，匯算清繳A105020表要填嗎 A105020《未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》如何填？

再想請教你一個問題。小規(guī)模納稅人的房產(chǎn)租賃公司，按季申報。在2022年11-12月陸續(xù)收到三年房租120萬（2023.1-2025.12），租房人兩個，小規(guī)模納稅人的30萬，一般納稅人的90萬，當時都未開發(fā)票。2022年12月開普票10萬，享受了減免稅，2023.1月又開了20萬普票，享受了減免稅。 計劃4月份開專票，交90萬的增值稅。這樣做對否？如果錯誤，正確做法是怎樣的？麻煩你了[抱拳][抱拳][抱拳]