再想請教你一個問題。小規模納稅人的房產租賃公司，按季申報。在2022年11-12月陸續收到三年房租120萬（2023.1-2025.12），租房人兩個，小規模納稅人的30萬，一般納稅人的90萬，當時都未開發票。2022年12月開普票10萬，享受了減免稅，2023.1月又開了20萬普票，享受了減免稅。 計劃4月份開專票，交90萬的增值稅。這樣做對否？如果錯誤，正確做法是怎樣的？麻煩你了[抱拳][抱拳][抱拳]

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師你好，請問一下我們上月開出去一臺旋挖鉆機（項目名稱開的是建筑工程機械）我是按照買進來的發票開出去的。這樣開對嗎？還是需要開成固定資產啥處理？ 我們相當于享受了簡易計稅開3%減按照2%來開的。（使用過的機械然后進來時候我們是小規模進來的發票也是普票也沒有抵扣增值稅，現在是一般納稅人出售）。 進來20萬（現在開發票出去是12萬，等于是虧損）這樣在后期做年終財務申報申報收入的時候產生的差異這個正常嗎？ 麻煩老師詳細解答，謝謝。