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你好老師,我們是一家建筑工程公司,目前要開出給對方一張土方工程分包的發票,開票內容選擇建筑服務-工程服務就可以了吧?但是稅率我不知道應該選擇多少,我是在開票系統新增了一個名稱,工程服務,但是這個稅率里面有9%有3%,不知道要選哪個,我們是一般納稅人,查看之前開票給這類的有一張發票,我看了下也是土方及回填之類的,開票稅率是3%,不知道這次可以選3%還是9%呢?我把相關資料附上,麻煩老師幫解答一下

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2023-11-15 11:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-11-15 12:00

你好 是包工包料的9%的

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快賬用戶7178 追問 2023-11-15 12:00

包工包料具體意思是什么

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齊紅老師 解答 2023-11-15 12:01

人工費、材料費、機械費都是你單位承擔。

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快賬用戶7178 追問 2023-11-15 12:02

那之前這個土方開的是3%為什么可以開呢?

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齊紅老師 解答 2023-11-15 12:06

你好,你們是包工包料的工程還是只包工?

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快賬用戶7178 追問 2023-11-15 12:10

之前開的票那時候我還沒來,所以不太清楚是否包工包料,但是這次的是馬鞍山佳山中標,我們掛靠,等于我們全包,這個工程是中國十七冶的,所以我們目前要開票給他們,這種情況下我們只能開9個點的稅是嗎?如果是3個點就是只包工是吧?

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齊紅老師 解答 2023-11-15 12:12

是的,是的,是這么做的。

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快賬用戶7178 追問 2023-11-15 12:16

那這樣開9個點的話我們就是等于要多交增值稅稅金了,這個稅金按9%包工包料,只包工3%是國家規定不是自己隨意選的是嗎?

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齊紅老師 解答 2023-11-15 12:16

這個不一定,你多交增值稅,你可以用進項來抵扣的。

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齊紅老師 解答 2023-11-15 12:16

銷項稅額減進項稅額,按照這個來交增值稅

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職稱:注冊會計師,稅務師

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