你好老師：這是我之前在這里問的老師，他解釋的

我是之前會計帳上進項稅共130634.24，我開出銷項稅額有56170.24，但是我稅務系統中有進項稅額74465元，當時另一位老師叫我軍這分錄：借應交稅費－未交增值稅56179.24，貸：應交稅費－進項稅額。對嗎

同學，你好 這個是進項稅額結轉分錄

我之前的分錄不對是嗎？我可不可以在之前8月的會計分錄直接修改

系統中有進項稅額74465元， 借應交稅費－未交增值稅74465 貸：應交稅費－進項稅額74465

老師這個分錄可以復蓋之前的8月份的分錄嗎？直接修改嗎

同學，你好 直接修改

老師：我之后每個月是不是都要做這分錄：例如我8月沒有認證專票，沒進項，我8月不用記這個分錄，我9月認證了專票，進項稅有21507.25，我記借：應交稅費一未交增值稅21507.25，貨：應交增值稅－進項稅21507.25。之后每個月類推

同學，你好 嗯嗯，是的

謝謝你老師

不客氣，祝工作順利

老師：我8月份的數據改動了，會影響我8月的資產負債表和利潤表嗎

同學，你好 會影響的

那我調成借：未交稅費一未交增值稅，56179.24元，貸：應交稅費一銷項稅額56179.24元也可以嗎

同學，你好 你這個是銷項結轉的

老師：我是不是只要我開了票就要在帳務上要做銷項結轉，認證了票也要做進項結轉這個意思嗎？這樣我帳務上進項稅余額和銷項稅余額和稅務平臺就一致？