請問老師公司在每年進行企業所得稅匯算清繳的時候因發生納稅調增而補繳所得稅的情況下需要做賬務處理嗎？
你好，這個肯定是需要在賬務上處理的
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請問老師，所得稅匯算清繳的時候有調增的情況，賬面需要做什么處理嗎？
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老師，請問一下2022年的工資沒有發完，企業所得稅會算清繳的時候，是不是要納稅調增 等到2023年企業所得稅匯算清繳的時候然，后再做納稅調減
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公司是免稅行業，22年一直未交企業所得稅，做匯算清繳時發現業務招待費需要納稅調增，這種情況我們需要繳納調增這部分的企業所得稅嗎
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請問老師公司在每年進行企業所得稅匯算清繳的時候因發生納稅調增而補繳所得稅的情況下需要做賬務處理嗎？
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老師，去年計提的費用如果在所得稅匯算清繳前沒收到發票，在匯算清繳的時候納稅調增，還需要賬務處理嗎？如果會繳后收到發票又要如何處理？公司執行小企業會計準則
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粵公網安備 44030002003870號
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那怎么做會計分錄呢？
借以前年度損益調整 貸應交稅費應交企業所得稅
如果小企業沒有以前年度損益調整這個科目咋辦
借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交企業所得稅
不需要計提所得稅費用嗎？如果交了是不是借：應交稅費應交企業所得稅 貸：銀行存款?那以前年度損益調整不需要沖掉嗎？
因為這個跨年的損益類科目，所以就是直接用未分配利潤代替了
小企業沒有這個科目是不是用營業外支出這個科目?結轉到本年利潤去
不是，所得稅不能用營業外支出
沒有以前年度損益調整咋弄
直接這么做 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交企業所得稅 借應交稅費應交企業所得稅 貸銀行存款
明白了，感謝老師?
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