您好，這個(gè)季度是指實(shí)際收的錢是599031.5？還是？麻煩您注明下具體哪個(gè)季度

同學(xué)，無論有沒有超過30萬，都 要做價(jià)稅分離 分錄如下， 借應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——增 沒超過就是 借應(yīng)交稅費(fèi)——增 貸營業(yè)外收入 如果超過了 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款

這種情況下，不需要以前三個(gè)季度都按超的交增值稅。 小規(guī)模納稅人的增值稅納稅期限可以選擇按月或者按季。如果是按季納稅，那么以一個(gè)季度為納稅期，季度銷售額未超過30萬元的，免征增值稅。 在你描述的情況中，雖然該物業(yè)全年收入有180萬，但需要看每個(gè)季度的具體銷售額。如果前兩個(gè)季度的銷售額均未超過30萬，那么這兩個(gè)季度可以免征增值稅；而第三個(gè)季度需要將今年所有的銷售額累計(jì)計(jì)算，如果累計(jì)銷售額超過了30萬，則第三個(gè)季度需要全額繳納增值稅；第四個(gè)季度再按照實(shí)際銷售額計(jì)算繳納增值稅。 上述回答是基于一般情況下小規(guī)模納稅人增值稅的政策規(guī)定。具體的納稅申報(bào)和計(jì)算還需遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求和相關(guān)法規(guī)。同時(shí)，確保準(zhǔn)確記錄和申報(bào)所有的收入，并保留相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證以備稅務(wù)檢查。 根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號(hào)）：對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。本公告執(zhí)行至2027年12月31日。 另外，《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）規(guī)定：增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱小規(guī)模納稅人）發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。

我上個(gè)季度忘記做這一筆了，可以4月份做嗎？ 可以

同學(xué)，你好 小規(guī)模現(xiàn)在開票是開1%或者3%，沒有免稅的。 你說的季度不滿30萬，是申報(bào)的時(shí)候免，發(fā)票稅率正常開具的