老師，請問下，我們是機械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個月沒收入，現在是不用勾選認證是不？借:勞務成本（運輸費）， 應交增值稅(待認證進項稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時候，在電子稅務局系統，點勾選認證是不？然后，借:應交增值稅(進項稅) 貸:應交增值稅(待認證進項稅)？ 2, 如果是沒收到發票，是借:預付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務成本(運輸費)，應交增值稅(待認證進項稅)，貸:預付賬款，等到有收入了，再把勞務成本轉為主營業務成本。是這樣操作嗎？

您好老師，每次收到進項專票未認證就先做了筆分錄借：主營業務成本，貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，貸：應付賬款到賬中，那請問如果哪天認證了這些先做分錄的進項，我應該怎么做賬務處理呢？

請問一下，我5月已經做了進項稅額，6月發現在電子稅務局抵扣系統一直找不到這張票，現在準備不抵扣了。那賬已經做了，我現在可以這樣做嘛 借:主營業務成本 貸: 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5月分錄是: 借: 主營業務成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款

老師您好，請問物流運輸企業，給車輛上保險，收到保險公司開的專票，備注欄有保險公司代扣代繳的車船稅，那么在做分錄時是不是需要這樣： 借：主營業務成本-車輛保險費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 稅金及附加-車船稅 貸：銀行存款 請問老師是這樣嗎？必須把稅金及附加-車船稅記上，是這樣嗎？蟹蟹老師

老師您好，請問：剛接手的貨物運輸物流公司，2023年3月份的記賬憑證中，前任會計把去年2022年12月份的加油成本發票計入2023年3月份的庫存商品中，這樣可以嗎？（具體為： 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-客戶） 我理解借方是不是應該計入主營業務成本，而不是庫存商品，請問是這樣嗎？蟹蟹老師